Где-то между корпорацией и товариществом находится Общество с ограниченной ответственностью (LLC). Это гибридное юридическое лицо выгодно не только владельцам малого бизнеса, но также является мощным инструментом планирования недвижимости. Если вы хотите передать активы своим детям, внукам или другим членам семьи, но обеспокоены подарочными налогами или бременем налогов на имущество, которые ваши бенефициары будут обязаны вашему прохождению, LLC может помочь вам контролировать и защищать активы в течение вашей жизни, поддерживать активы в семье и уменьшать налоги, причитающиеся вам или членам вашей семьи.

Что такое LLC?

ООО является юридическим лицом, признанным во всех 50 штатах, хотя каждое государство имеет свои собственные правила, регулирующие формирование, эксплуатацию и налогообложение компании. Как корпорация, владельцы LLC (называемые членами) защищены от личной ответственности в случае задолженности, иска или других требований, защищая таким образом личное имущество, такое как домашний, автомобильный, личный банковский счет или инвестиции. В отличие от корпорации, члены LLC могут управлять LLC любым способом, который им нравится, и подчиняются менее государственным нормам и формальностям, чем корпорация. Как и партнерство, члены LLC сообщают о прибылях и убытках предприятий по их личной налоговой декларации, вместо того, чтобы сама LLC облагалась налогом как субъект хозяйствования.

Почему я хочу LLC для планирования недвижимости?

Вы много работали, чтобы заработать свое богатство, и вы, вероятно, хотите как можно больше остаться в своей семье, как только вы уйдете. Создание семейного LLC с вашими детьми позволяет эффективно сократить не только налоги на недвижимость, которые ваши дети должны будут платить за свое наследство, но также позволяет распределять это наследство вашим детям в течение вашей жизни, подарочные налоги. Все это, обеспечивая при этом возможность поддерживать контроль над вашими активами. Это беспроигрышный для вас и ваших детей.

Если вы пытаетесь избежать уплаты налогов на недвижимость, важно отметить, что с 2014 года опасный 40% -ный налог на недвижимость вступает в силу только в том случае, если имущество индивида оценивается более чем на 5 340 000 долларов США. что меньше, чем это считается освобожденным от налога. Подарочные налоги, однако, вступают в силу после того, как 14 000 долларов США переведены за один год, если они не состоят в браке, 28 000 долларов, если они состоят в браке. Эта сумма сбрасывается каждый год, и налоги причитаются лицом, дающим, а не получающим сумму. Это ограничение применяется для каждого получателя, поэтому предоставление 13 999 долларов каждому из ваших 3 детей и 5 внукам не будет взимать налоги с подарка. Также имейте в виду, что если вы превысите лимит исключения налога на подарок в размере 14 000 долларов США в год, существует ограничение на срок службы в размере 5 340 000 долларов США, после чего налог на дарения также станет 40%.Каждая сумма, полученная за лимит в размере 14 000 долларов, затем вычитается из вашей страховки жизни, приближая вас к 40% -ной ставке налога. Учитывая это, преимущества передачи богатства между членами семьи с использованием LLC начинают становиться более привлекательными.

Как работает ООО «Семья»?

В семейном ООО родители поддерживают управление ООО, а дети или внуки владеют акциями в активах LLC, но не имеют права управления или голосования. Это позволяет родителям покупать, продавать, продавать или распространять активы LLC, в то время как другие члены ограничены в своей способности продавать свои акции LLC, выходить из компании или передавать свое членство в компании. Таким образом, родители сохраняют контроль над активами и могут защитить их от финансовых решений, принятых младшими членами.

После того, как вы создали свою семейную компанию в соответствии с юридическим процессом своего штата, вы можете начать передачу активов. Затем вы принимаете решение о том, как перевести рыночную стоимость этих активов в единицы стоимости LLC, похожие на акции в корпорации. Теперь вы можете передать право собственности на свои подразделения LLC своим детям или внукам по своему усмотрению. Вот где действительно действуют налоговые льготы - если вы являетесь исполняющим обязанности директора LLC, а ваши дети являются не управляющими членами, тогда стоимость переданных им единиц может быть значительно снижена, часто до 40% их рыночная стоимость. Эта скидка основана на том факте, что без прав на управление единицы LLC становятся менее доступными. Теперь ваше потомство может получить аванс на свое наследство, но при более низком налоговом бремене, чем они могли бы заплатить за свои личные подоходные налоги, и общая стоимость вашего имущества снижается, в результате чего возможный более низкий налог на недвижимость, когда вы уходите.

Возможность скидывать стоимость единиц, переданных вашим детям, также позволяет вам давать им подарки дисконтированных единиц LLC, таким образом выходя за пределы нынешнего лимита в размере 14 000 долларов США без необходимости взимать налог с подарка. Например, если вы хотите подарить одному из своих дочерних акций, не относящихся к управлению единицами LLC, которые оцениваются в 1 000 долларов США каждый, вы можете применить скидку 40% к стоимости (принося стоимость каждой единицы до 600 долларов США). Теперь, вместо того, чтобы перевести 14 акций, прежде чем платить налог с подарка, вы можете передать 23 акции. Таким образом, вы можете подарить значительные подарки без налога на дарение, все при одновременном снижении стоимости вашего имущества и уменьшении возможного налога на недвижимость, с которым столкнутся ваши наследники.

Итак, что я могу передать в LLC?

Вы можете передать практически любые активы в LLC, а затем передать эти активы своим детям и внукам. Типичные активы включают:

• Наличные деньги - вы можете переводить деньги с ваших личных банковских счетов в LLC, а затем распространять их среди членов LLC.
• Свойство - вы можете передать право собственности на землю и сооружения, построенные на этой земле, в ваш ООО. Однако проконсультируйтесь с любым владельцем ипотеки до такой передачи, поскольку вам может потребоваться их одобрение.
• Личное имущество - вы можете передавать собственность на автомобили, акции, драгоценные металлы, произведения искусства или другие значимые вещи в ваш ООО.

Bottom Line

Семейное LLC - мощный инструмент для управления вашими активами и передачи их вашим детям. Вы можете поддерживать контроль над своим имуществом, назначая себя менеджером LLC, предоставляя значительные налоговые льготы как себе, так и своим детям. Поскольку планирование недвижимости очень сложное, а правила, регулирующие деятельность LLC, варьируются от штата к штату и развиваются с течением времени, всегда проверяйте у финансового консультанта до оформления вашего плана LLC.