a:

Среди наиболее распространенных расходов и бизнес-отчислений для малого бизнеса - расходы на начало бизнеса, расходы на авто и транспортные расходы, офисное оборудование и материалы, а также рекламу и продвижение.

Затраты на запуск

Одной из основных расходов, связанных с налогообложением для малого бизнеса, являются затраты на запуск, связанные с запуском бизнеса. Эти первоначальные затраты на запуск для бизнеса считаются капитальными расходами для целей налогообложения.

Новый владелец бизнеса может вычесть до 5 000 долларов США в течение первого года работы бизнеса. Любые расходы сверх этой суммы должны приниматься за вычеты в равных количествах в течение следующих пяти-пяти лет.

Авто расходы

Авто расходы могут привести к существенному вычету налогов, если бизнес требует значительных поездок. Существует два варианта отслеживания и вычета автозатрат. Фактический метод расходов может в целом обеспечить более высокий вычет, но он требует хранения точных данных обо всех связанных с бизнесом автомобильных расходах. В качестве альтернативы, сумма вычета может быть просто определена путем вычитания соответствующей суммы за каждую милю, которая ведется в ходе бизнеса.

Помимо вычета расходов на автомобиль, используемый в коммерческих целях, командировочные расходы также не подлежат налогообложению. Эти командировочные расходы включают авиабилеты, гостиницы и питание.

Специальные пособия по удержанию

Как офисное оборудование, такое как компьютеры и мебель, а также канцелярские принадлежности, такие как штампы и ручки, являются расходами, не облагаемыми налогом. Канцелярские товары вычитаются как обычные бизнес-расходы. Оргтехника может квалифицироваться как капитальный актив, который должен быть амортизирован в течение срока полезного использования актива.

Налогоплательщики должны проконсультироваться с действующими налоговыми правилами, касающимися амортизации бонусов и вычетов по разделу 179, поскольку любое из этих правил может предоставить возможность принимать значительно более крупные прямые расходы, исключая необходимость постепенного возмещения расходов на оборудование через амортизацию. Например, согласно разделу 179, можно списать стоимость компьютерной системы через год, если общая стоимость, включая программное обеспечение, составляет менее 25 000 долларов США.

Расходы на маркетинг

Расходы на маркетинг и рекламу, включая визитные карточки, брошюры и расходы на веб-сайт, также являются расходами по вычетам налогов.