a:

Владельцы счетов могут использовать свою традиционную экономию IRA для оплаты нескольких квалифицированных расходов колледжа, включая книги, сборы, материалы и обучение. В дополнение к использованию ИРА для оплаты своих расходов в колледже, владельцы счетов также могут использовать средства для оплаты расходов колледжа супруга, ребенка или внука. Комната и питание также являются квалифицированными расходами, если учащийся, получающий средства колледжа ИРА, зачисляется, по крайней мере, на половину времени, как определено школой.

Фонды ИРА, которые используются для получения квалифицированных образовательных расходов, не влечет за собой штраф за досрочное снятие средств, даже если деньги изымаются до того, как владельцу счета будет 59. 5 лет, минимальный возраст для нормального снятия средств. Тем не менее, лица, принимающие досрочное снятие средств, могут облагаться подоходными налогами.

Студенты, которые также получают бесплатную помощь в области образования, должны внести некоторые коррективы в сумму средств колледжа ИРА, которую они могут использовать. Если у ученика 15 000 долларов США на получение квалифицированных расходов на колледж и получает грант Пелла в размере 5 000 долларов США, он или она должен вычесть грант из своих расходов. В этом случае квалифицированные расходы учащегося сокращаются до 10 000 долларов США, и это максимальный размер средств колледжа ИРА, которые могут быть использованы. Другие источники бесплатной помощи в области образования включают помощь ветеранов, помощь, предоставляемую работодателем, а также стипендии и стипендии, не облагаемые налогом.

При расчете своих квалифицированных расходов студентам не нужно вычитать подарки, ссуды или наследования. Например, студент, который налагает наследование в размере 5 000 долларов на свои расходы в размере 15 000 долларов США, по-прежнему может использовать 15 000 долларов средств ИРА без штрафа.