a:

Согласно Закону «О достижении лучшего жизненного опыта» от 2014 года (Закон ABLE), средства со счета 529A могут использоваться для покрытия квалифицированных расходов на инвалидность, понесенных назначенным бенефициаром для улучшения и поддержания его здоровья и качества жизни. Типичные квалифицированные расходы включают жилье, специальную транспортировку, уход на дому, различные медицинские расходы, связанные с инвалидностью, персональные службы поддержки и вспомогательные технологии. Средства, используемые для неквалифицированных расходов, как правило, подпадают под федеральный и государственный подоходный налог, а также специальный штраф в размере 10%, взимаемый федеральным правительством.

Квалифицированные расходы на инвалидность

В дополнение к основным расходам на медицинское обслуживание и здравоохранение назначенный бенефициар может требовать определенные расходы, которые могут улучшить его независимость. Эти расходы могут включать образование, финансовый менеджмент и административные услуги. Кроме того, если назначенный бенефициар умирает, расходы на услуги похорон и захоронения могут поступать с учетной записи 529A. Закон ABLE гласит, что любые расходы, понесенные назначенным бенефициаром до того, как он стал инвалидом или в течение периодов времени, когда его инвалидность исчезла, не считаются квалифицированными расходами на нетрудоспособность. Служба внутренних доходов (IRS) может идентифицировать и определить другие квалифицированные расходы в будущем.

Предлагаемое руководство согласно разделу 529A

19 июня 2015 года IRS и Департамент казначейства предложили новые правила для планов 529A. IRS предложила широко определить понятие квалифицированных расходов на инвалидность и включить другие базовые расходы на проживание для предметов, которые обеспечивают эффективные средства связи и навигации в повседневной жизни назначенного бенефициара.