Отношение денежных средств компании используется для оценки способности компании погасить все свои текущие обязательства только с ее денежными средствами и их эквивалентами.
Коэффициент денежных средств - это показатель ликвидности и показывает компании, как можно погасить свои текущие обязательства с помощью доступных средств. В отличие от текущего соотношения или быстрого соотношения коэффициент наличности намного более ограничительный, поскольку никакие другие текущие активы не могут использоваться для погашения текущих обязательств, отличных от денежных средств и их эквивалентов. Коэффициент денежных средств рассчитывается путем суммирования денежных средств и их эквивалентов компании и деления их на общие текущие обязательства компании:
Коэффициент денежной наличности = (денежные средства + эквиваленты денежных средств) / суммарные текущие обязательства
На основе вышеприведенного уравнения коэффициент денежных средств показывает денежные средства и их эквиваленты компании в процентах от его текущих текущих обязательств. Если у компании коэффициент денежной наличности равен 1, это означает, что она имеет точную сумму денежных средств и их эквивалентов для погашения всех своих текущих обязательств. Если у компании коэффициент денежных средств больше 1, это означает, что избыток денежных средств и их эквивалентов остался бы после того, как он погасил все свои текущие обязательства наличными. Если у компании коэффициент денежной наличности менее 1, это означает, что ей потребуется больше, чем просто резервы наличности для погашения всех своих текущих обязательств.
Если коэффициент денежных средств меньше 1, и компания хочет погасить все свои текущие обязательства, он может ликвидировать другие текущие активы, такие как инвентарь,
Отчет о движении денежных средств: обзор движения денежных средств от операций
Способность компании последовательно генерировать положительные денежные потоки от ежедневных деловых операций высоко ценится инвесторами. Операционный денежный поток может выявить истинную прибыльность компании и дать представление о ее финансовом состоянии.
В чем разница между движением денежных средств и потоком средств?
Видят, как поток денежных средств и поток средств отличаются друг от друга, и почему поток средств может использоваться по-разному бухгалтерами и инвесторами.
Как влияет поток денежных средств на средний период сбора?
Видят, как сокращение среднего периода сбора компании может помочь денежным потокам и узнать, почему методы сбора данных настолько важны для платежеспособности.