a:

Коэффициент достаточности капитала, также известный как отношение капитала к риску с взвешенными активами, измеряет финансовую устойчивость банка за счет использования его капитала и активов. Как правило, банк с высоким коэффициентом достаточности капитала считается безопасным и может выполнять свои финансовые обязательства.

Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем деления капитала банка на активы, взвешенные с учетом риска. Капитал, используемый для расчета коэффициента достаточности капитала, делится на два уровня. Капитал первого уровня или основной капитал включает в себя собственный капитал, обыкновенный акционерный капитал, нематериальные активы и аудированные резервы. Капитал первого уровня используется для поглощения убытков и не требует от банка прекращения операций.

Капитал второго уровня включает неаудированные нераспределенные доходы, неаудированные резервы и общие резервы убытков. Этот капитал поглощает убытки в случае ликвидации или ликвидации компании. Два уровня капитала объединяются и делятся на активы, взвешенные с учетом риска, для расчета коэффициента достаточности капитала банка. Активы, взвешенные с учетом риска, рассчитываются путем рассмотрения кредитов банка, оценки риска, а затем с учетом веса.

В настоящее время минимальное соотношение капитала к активам с рисковой массой составляет 8% по Базелю II и 10. 5% по Базелю III. Высокие коэффициенты достаточности капитала превышают минимальные требования по Базелю II и Базелю III.

Например, предположим, что банк ABC имеет 10 миллионов долларов в капитале первого уровня и 5 миллионов долларов в капитале второго уровня. У этого есть кредиты, которые были взвешены и рассчитаны как 50 миллионов долларов. Коэффициент достаточности капитала банка ABC составляет 30% ((10 млн. Долл. США + 5 млн. Долл. США) / 50 млн. Долл. США). Таким образом, этот банк имеет высокий коэффициент достаточности капитала и считается более безопасным. Банк ABC с меньшей вероятностью станет неплатежеспособным, если возникнут непредвиденные убытки.