a:

Согласно Закону о достижении лучшего жизненного опыта от 2014 года (Закон об АБЛЕИ), когда назначенный бенефициар учетной записи 529A умирает, все оставшиеся средства должны быть распределены выживающему бенефициару, указанному на 529A или в наследство умершего назначенного бенефициара. Кроме того, государство, которое управляет учетной записью 529A, может подать заявку на общую сумму медицинской помощи, выплаченной для назначенного бенефициара по плану штата Медикейд, после того, как были оплачены все другие оставшиеся медицинские расходы и премии. Любые переводы средств 529A государству или бенефициару после смерти владельца счета обычно подпадают под федеральные и государственные налоги, но не к дополнительному 10-процентному штрафу.

Назначенный бенефициар

Любое лицо, которое становится инвалидом в возрасте до 26 лет, может начать учетную запись 529A при условии, что его инвалидность квалифицируется в соответствии с законом ABLE. У человека должно быть нарушение, которое вызывает серьезные и выраженные функциональные ограничения в повседневной жизни, включая слепоту, психическое расстройство, рак или расстройство иммунной системы. В то время, когда создается учетная запись 529А, назначенный бенефициар должен показывать доказательства, подтверждающие квалифицированную инвалидность. Закон ABLE требует, чтобы назначенный бенефициар ежегодно выдавал сертификаты, свидетельствующие о том, что он продолжает удовлетворять статусу правомочного лица с инвалидностью.

529A Внесение вкладов

Взносы на учет 529A рассматриваются как подарки и имеют право на ежегодное исключение из федерального налога на дарение. Квалифицированная сумма исключения 2015 года установлена ​​в размере 14 000 долларов США, что означает, что донор не сталкивается с последствиями федерального налога на подарок, если он вносит менее 14 000 долларов США в план 529A.