Когда мы думаем о пенсионных фондах, вы, вероятно, больше всего беспокоитесь о том, что у вас достаточно денег, чтобы жить комфортно. То, что люди часто забывают планировать, вполне понятно, - это их возможное прохождение. Ради вашего супруга или других членов семьи, убедитесь, что все правильно настроено. Недостаточно просто заработать деньги; вы должны также защитить его - и убедитесь, что он попал в правильные руки после вашей смерти.

«Пенсионные счета с плохо продуманными обозначениями бенефициаров могут потенциально стоить вашей семье десятки тысяч или даже сотни тысяч долларов, если это будет сделано неправильно», - говорит Дэн Стюарт, CFA®, президент Revere Asset Management , Inc., Даллас, штат Техас. «Правильное назначение бенефициаров имеет решающее значение для планов выхода на пенсию, и есть много подводных камней и мин, которых следует избегать при наименовании как первичных (ых), так и условных бенефициаров. Чтобы избежать штрафов и налогов, вам действительно нужно обратиться за советом к компетентному советнику, свободно владеющему имущественным планированием ».

IRA

IRA обычно не покрываются вашей волей. Итак, когда вы открываете IRA, вы должны заполнить форму обозначения получателя. Эта форма называет человека или лиц, которые получат вашу ИРА и в каких пропорциях. Вы можете в любой момент изменить форму, но тот, кто находится в форме после вашей смерти, получит средства - даже если они являются бывшим супругом или недееспособным ребенком.

«Если вы называете нескольких людей бенефициарами одного пенсионного плана, все они берут требуемые минимальные распределения (RMD) в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни старшего бенефициара (I. e. Лицо, которое должно вывезти самые крупные дистрибутивы) Лучше разделить активы по нескольким планам с каждым получателем, получающим его или ее собственную Унаследованную ИРА », - говорит адвокат по недвижимости Даниэль Тиминс, CFP®, Юридические офисы Даниэля Тиминса, Нью-Йорк, Нью-Йорк,

У вашего бенефициара есть пять вариантов:

1. Сохраняйте унаследованную IRA: Это хороший вариант, если умерший уже начал принимать требуемые минимальные дистрибутивы (RMD) из учетной записи. Как завещание, он позволяет вашему бенефициару также вывести эти средства, даже если он или она моложе возраста 59½, не заплатив обычного 10% штрафа за раннее снятие. RMD по-прежнему основываются на возрасте умершего, а не на бенефициаре, если бенефициар не представляет новое расписание в зависимости от его возраста. Важно: если IRA, которую вы наследуете, является Roth, вы должны принимать RMD, даже если умерший не должен был брать их; правила для бенефициаров различны, чем для участников. Эти изъятия могут облагаться подоходным налогом. (Подробнее см. Правила RMD для бенефициаров IRA .)

2. Переверните ИРА: Возьмите активы и сверните их в личную ИРА - либо новую, либо уже существующую - без уплаты подоходного налога или штрафов за раннее снятие (если вы не достигли возраста в возрасте 59 лет, когда вы принимаете распределение). Если вы перевернете унаследованную Roth IRA, вы не будете платить штрафы, если активы были на счете в течение пяти лет. Этот вариант опрокидывания открыт только для оставшегося в живых супруга, и он или она должен перейти к такому же типу учетной записи - традиционная ИРА в традиционную ИРА или ИРР Рот в ИРР Рот. »Если супруг переводит его в свою личную ИРА, они могут обновить бенефициаров и отложить принятие RMD, если им меньше 70-ти лет », - говорит Скотт А. Бишоп, CPA, PFS, CFP®, партнер и исполнительный вице-президент по финансовому планированию в STA Wealth Management, Хьюстон, штат Техас.

3. Преобразовать в Roth IRA: Если вы ожидаете, что в более позднем периоде жизни окажется более высоким налоговым держателем, может быть выгодно преобразовать традиционную IRA в новую учетную запись Roth IRA. Имейте в виду, что в настоящее время вы будете платить все применимые налоги на прибыль, но по дороге вы не будете платить больше налогов или должны принимать RMD.

4. Отклоните все или часть активов: В принципе, это означает, что вы отказываетесь от всех претензий к средствам, которые затем переходят к другим бенефициарам, указанным в форме обозначения.

5. Возьмите деньги: Выйдете из ИРА. Если вы моложе 59½, может применяться штраф на досрочное снятие 10%. В это время вы будете платить все применимые налоги, и это может подтолкнуть вас к более высокой налоговой ставке. Если ИРА является значительным, поговорите с финансовым консультантом о способах обналичивания налогов.

401 (k) План

С вашим 401 (k) несколько отличается. Вы по-прежнему будете заполнять форму, которая обозначает, кто получит ваши преимущества, когда вы уйдете. Однако, если вы состоите в браке, закон гласит, что ваш супруг получит учетную запись. Даже если вы были законно разделены в течение многих лет и теперь живете с кем-то еще, ваш супруг имеет право на учетную запись после вашей смерти. Единственный способ, который может измениться, заключается в том, что ваш супруг подписывает документ, оставляющий свои права в качестве бенефициара. Расходы на разводы обычно включают положения о том, имеют ли бывшие супруги права на любые 401 (k) деньги в соответствии с правилами каждого плана супруга.

«Всегда обновляйте свой работодатель 401 (k) документы о назначении бенефициара сразу после развода, чтобы отразить предполагаемого бенефициара и проконсультироваться с адвокатом по планированию недвижимости, чтобы гарантировать, что ваши намеченные пожелания будут выполнены при вашей смерти - особенно если вы повторно вышли замуж - избегать конфликтов в будущем. В противном случае ваш бывший супруг может получить то, что не было согласовано », - говорит Мишель Буонинконри, CFP®, CDFA ™, финансовый планировщик с« Разумным разводом », Scottsdale, Az.

Если вы одиноки, в форме бенефициара получите учетную запись.

Параметры получателя с 401 (k) в основном такие же, как и с ИРА: держите его, катите его каким-то образом, обналичивайте или откажитесь от его получения.

Налоги на недвижимость

При возникновении вопросов об активах и смерти возникает вопрос о налогах на недвижимость. Если вы должны были уйти в 2017 году, ваши бенефициары не пострадают от федеральных налогов, если общая стоимость вашего имущества составляет 5 490 000 долларов США или меньше.

Если он превышает эту сумму, поговорите с адвокатом недвижимости или налоговым адвокатом как можно скорее, чтобы обсудить стратегии по легальным укрытиям активов. Это может включать стратегии, такие как создание доверия.

Социальное обеспечение

Социальное обеспечение будет выплачивать одноразовое пособие в размере 255 долларов вашему супругу, если он или она живет в одном доме с вами. Если супруга не существует, ребенок или ребенок работника могут получить пособие. Они должны подать заявку на этот платеж в течение двух лет после вашей смерти. Другие правила могут повлиять на их право на участие.

Тогда есть пособия по случаю потери кормильца. Люди думают о социальном обеспечении как пенсию во время выхода на пенсию, но некоторые из денег, которые вы платите в системе, могут впоследствии служить, по сути, полисом страхования жизни для ваших наследников. Те же кредиты, которые дают вам право на получение собственных пособий, также дают право некоторым людям выжить в качестве пособия - вашему супругу, разведенному супругу, детям или зависимым родителям. Супруги могут получить полное пособие по случаю потери кормильца после достижения им полного возраста выхода на пенсию, от 66 до 67 лет, в зависимости от их года рождения. Они могут получить некоторые выплаты ранее, если применяются определенные условия.

Согласно Администрации социального обеспечения, 98 из каждых 100 детей могут получить пособия, если умирает рабочий родитель. Ваше незамужнее дети могут получать пособия до 18 или 19 лет, если они все еще посещают начальную или среднюю школу. Если они были инвалидами до 22 лет и остаются инвалидами, они могут получать пособия в любое время. Степлексы, внуки, внуки или усыновленные дети могут получать пособия при определенных обстоятельствах.

Разведенные супруги могут получать пособия, если брак длится не менее 10 лет или если они ухаживают за вашим ребенком в возрасте до 16 лет или инвалидом. Ребенок должен быть физическим или юридически усыновленным ребенком вашего предыдущего супруга.

Как и ваши собственные выплаты, размер пособий по случаю потери кормильца зависит от средней продолжительности жизни. Естественно, чем больше денег вы сделали, тем больше выплат вашему супругу. В общем, человек может получать только одно преимущество за раз. Вдовы и вдовцы имеют возможность сначала собирать свои пособия по выживанию, а затем перейти на свою выгоду на более позднюю дату, если это будет выше. (Например, ваш оставшийся в живых супруг может подождать до 70 лет, чтобы перейти к ее индивидуальному пособию, если это выше, чем уплата оставшегося в живых.) Когда выживший супруг уходит в отставку, социальное обеспечение всегда будет выплачивать личные выгоды человека в первую очередь. Если его выгода от выживания выше, чем личная выгода, этот человек получает комбинацию пособий в сумме, равной той, которая больше выгодна для выживания ». Например, если выгода вашего супруга составляла 1 200 долларов США в месяц, и вы имели ваша собственная выгода в размере 600 долларов США в месяц, то ваша общая сумма пособия по социальному обеспечению в будущем составляет 1 200 долларов », - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., в Ирвине, Калифорния, и автор «Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов».

Правила для пособий по случаю потери кормильца очень сложны. Они настолько сложны, что социальное обеспечение требует, чтобы вы поговорили с представителем, чтобы получить их. (Кратко о преимуществах см. Когда начинаются и заканчиваются преимущества социального страхования?)

Нижняя линия

Никто не любит думать о своей смерти. Но ради ваших близких, уделите время сейчас, чтобы упорядочить свои учетные записи, убедившись, что на них установлены правильные планы и обозначения бенефициаров. Если вы состоите в браке, поговорите со своим супругом об организации своих средств, чтобы вы были взаимно защищены. Вы упорно трудились, за деньги - теперь сделать это легко для ваших выжившие получить к нему доступ.