Основное различие между коэффициентом денежных средств и коэффициентом платежеспособности заключается в том, что коэффициент денежных средств представляет собой показатель ликвидности, который учитывает только денежные средства и их эквиваленты и текущие обязательства, тогда как коэффициент платежеспособности учитывайте как текущие обязательства, так и долгосрочные обязательства.
Коэффициент денежных средств - это коэффициент ликвидности, используемый компанией для измерения его способности погашать свои текущие обязательства с его денежными средствами и их эквивалентами. Эквиваленты денежных средств - это инвестиции и другие активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение 90 дней. По сути, соотношение денежных средств указывает компании, поддерживает ли она достаточные денежные средства для погашения всей своей текущей задолженности по мере ее возникновения. Формула для соотношения денежных средств выглядит следующим образом:
Коэффициент денежной наличности = (денежные средства + эквиваленты денежных средств) / суммарные текущие обязательства
Коэффициент денежных средств, превышающий 1, означает, что у компании будет избыток наличных средств, оставшихся после того, как он погасит все свои текущие обязательства и соотношение денежных средств менее 1 означает, что компании необходимо будет ликвидировать другие активы помимо денежных средств, чтобы погасить все свои текущие обязательства.
Коэффициент платежеспособности является одним из нескольких коэффициентов, которые компания может использовать для измерения своей способности погасить свои долгосрочные долги. Соотношение платежеспособности измеряет размер дохода после налогообложения компании, за исключением безналичных расходов, таких как амортизация, по сравнению с ее общими долговыми обязательствами. По существу, коэффициент платежеспособности говорит компании, можно ли использовать ее чистую прибыль, исключая амортизацию, для выплаты своих общих обязательств. Формула для коэффициента платежеспособности выглядит следующим образом:
Коэффициент платежеспособности = (чистая прибыль после амортизации + амортизация) / (долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства)
Отчет о движении денежных средств: обзор движения денежных средств от операций
Способность компании последовательно генерировать положительные денежные потоки от ежедневных деловых операций высоко ценится инвесторами. Операционный денежный поток может выявить истинную прибыльность компании и дать представление о ее финансовом состоянии.
В чем разница между движением денежных средств и потоком средств?
Видят, как поток денежных средств и поток средств отличаются друг от друга, и почему поток средств может использоваться по-разному бухгалтерами и инвесторами.
В чем разница между коэффициентом достаточности капитала и коэффициентом платежеспособности?
Понимают различные приложения для использования коэффициента достаточности капитала и коэффициента платежеспособности, которые являются одновременно мерами оценки справедливости.