a:

Чтобы использовать отчет о движении денежных средств для составления бюджета, компании необходимо объединить часть операционного денежного потока в своем отчете о движении денежных средств с его денежным бюджетом. Кассовый бюджет компании и операционный приток денежных средств в своем отчете о движении денежных средств не совпадают, но они тесно связаны и необходимы для создания всеобъемлющего бюджета.

Кассовый бюджет измеряет количество доступных наличных денег, которое компания имеет в своем распоряжении для покрытия своих краткосрочных операционных расходов. Общая сумма денежного бюджета определяется суммой денежных средств, которые компания оставила после оплаты своих ежемесячных счетов.

Операционная часть притока денежных средств отчета о движении денежных средств компании является вторым компонентом для создания эффективного бюджета. Операционные денежные потоки компании дают указание на все доступные наличные деньги, поступающие в компанию из разных источников. Денежные средства, выплачиваемые клиентами за товары и услуги, коллекции дебиторской задолженности, а также товары и услуги, которые можно легко ликвидировать за наличные, являются примерами источников операционных денежных средств.

Вместе, денежный бюджет компании и часть операционного притока денежных средств в своем отчете о движении денежных средств являются хорошим показателем количества наличных денег, которые компания имеет возможность потратить в течение определенного периода времени. Они объединяются, чтобы сообщить компании, сколько наличных денег доступно ей в конце каждого периода времени, и это максимальная сумма, которую она может потратить, не занимая деньги или не привлекая финансирование.

Бюджет наличности и операционный приток денежных средств - это, по сути, общий бюджет компании. Общие доступные средства распределяются между различными отделами или МВЗ, поскольку менеджеры видят наилучшие результаты.