a:

Раздел операций отчета о движении денежных средств сверяет чистый доход и денежные потоки, добавляя лишние безналичные расходы и денежные средства, полученные в результате изменения оборотного капитала. Увеличение оборотных активов и уменьшение текущих обязательств считаются использованием денежных средств, которые отталкивают движение денежных средств от операционной деятельности относительно чистой прибыли. Чтобы создать стратегию, позволяющую избежать снижения денежных средств от операций, предприятия должны сосредоточиться на максимизации чистого дохода и оптимизации коэффициентов эффективности.

Отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли, которая равна прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках. Как первая запись отчета о движении денежных средств, сокращение чистой прибыли является основным фактором, приводящим к уменьшению денежных потоков от операций с одного периода на другой. Чистая прибыль отражает продажи и расходы бизнеса за определенный период и предоставляет инвесторам картину эффективности деятельности компании.

Снижение продаж или сжатие маржи оказывают негативное влияние на прибыльность. На продажи может негативно повлиять изменение экономических условий, потеря мощности ценообразования, сроки в жизненном цикле продукта или плохое выполнение операций. Эти сдвиги можно объяснить снижением совокупного спроса в экономике, выходом новых конкурентов или неэффективными продажами и маркетинговой деятельностью. Сжатие маржи может произойти в результате вышеупомянутой потери мощности ценообразования, хотя это также может быть связано с плохим управлением расходами внутри страны.

Наиболее значительным использованием денежных средств в разделе операционной деятельности обычно являются изменения оборотного капитала. Увеличение и уменьшение некоторых текущих активов и обязательств отражено в отчете о движении денежных средств. Рост активов или уменьшение обязательств с одного периода на другой представляет собой использование денежных средств и уменьшение денежных потоков от операций.

Управление оборотным капиталом оценивается по коэффициентам эффективности, таким как оборот запасов, выходные дни и непогашенные дни. Оборот инвентаря рассчитывается путем нахождения коэффициента или объема продаж за период с запасами в конце периода. Более низкий оборот запасов обычно указывает на менее эффективное управление запасами. Плохое управление запасами повышает уровень запасов на балансе в любой момент времени. Это использование денежных средств, которые уменьшают денежные потоки от операций.

Дней продаж выдающихся мер, как быстро компания собирает наличные деньги у клиентов. Эта метрика рассчитывается путем умножения количества дней в периоде на отношение дебиторской задолженности к кредитным продажам за период. Если объем выданных дней продаж растет, это указывает на плохую практику сбора дебиторской задолженности.Это приводит к увеличению оборотных активов, что представляет собой использование денежных средств, которые уменьшают денежные потоки от операционной деятельности.

Дней оплачиваемых выдающихся мер, как быстро бизнес оплачивает своих поставщиков. Он рассчитывается путем умножения дней в периоде на отношение кредиторской задолженности к стоимости доходов за определенный период. Когда дни, подлежащие выплате, снижаются, время, которое требуется для компании, чтобы расплатиться с ее поставщиками, уменьшается. Это уменьшает кредиторскую задолженность на балансе. Сокращение текущих обязательств - это использование наличных денег, и это уменьшает денежные потоки от операций.