Roth IRAs предоставляют вкладчикам сбережений без налогов и росту, что делает их очень популярными, особенно для высокодоходных работников. Однако планы Roth 401 (k) были медленнее улавливать среди работодателей и планировать участников. Эксперт ИРА Эд Слот сказал ThinkAdvisor, что вкладчики пенсионного обеспечения должны выбрать этот план, если он им доступен. Хотя они не так широко распространены, как IRA Roth, использование планов Roth 401 (k) медленно растет, поскольку участники плана узнают о преимуществах, которые они могут предоставить.

Как они работают

Roth 401 (k) s идентичны традиционным планам 401 (k) во всех отношениях, кроме их налогового режима. Так же, как взносы Roth IRA не подлежат налогообложению, а их распределение не облагается налогом, участники плана Roth 401 (k) делают взносы по отсрочке зарплаты на основе налогов после уплаты налогов и пользуются налоговыми льготами при выходе на пенсию при условии, что они составляют не менее 59½ план или план Рота, открытый в течение как минимум пяти лет. (Подробнее см. Как выбрать между Roth или традиционным 401 (k) .)

Но планы Roth 401 (k) предлагают одно ключевое преимущество перед IRA Roth: нет предела дохода, который мешает участникам с высоким уровнем зарабатывания денег использовать их. В МРТ Рот есть график поэтапного отказа от дохода, который запрещает взносы для лиц с доходами выше определенного уровня. Для одиночных пользователей текущий этап поэтапного отказа начинается от 117 000 долларов США и заканчивается на уровне 132 000 долларов США и для замужних лиц, диапазон составляет 184 000 - 194 000 долларов США. Но это ограничение не распространяется на планы Roth 401 (k), которые делает их привлекательными транспортными средствами для участников плана с высокими доходами.

В интервью ThinkAdvisor Слот заявил, что Roth 401 (k) s растет популярностью, поскольку все больше людей узнают о них, и они позволяют участникам делать гораздо больший вклад, чем они позволяют сделать в Roth IRAs. Текущий лимит взносов для IRA Roth составляет 5 500 долларов США в год, а вкладчики 50 лет и старше могут вносить дополнительно 1 000 долларов США в год. Предел текущего взноса для планов Roth 401 (k) составляет 18 000 долл. США в год с дополнительным догоняющим взносом в размере 6 000 долл. Для участников в возрасте 50 лет и старше. Это эффективно позволяет высокодоходным людям постоянно укрывать большую сумму дохода от налогообложения и увеличивать пул безналичных денежных средств.

Advisor Education

В своем интервью с ThinkAdvisor Слот сказал, что советники должны быть осведомлены о последних правилах, которые относятся к этим планам и счетам, особенно к фидуциарному правилу Департамента труда, которое было завершено в начале этого года. советники не готовы к этим правилам [DOL], потому что у них нет знаний. Советники должны будут его поднять. Те, кто не образован, не собираются это делать.Образованное означает, что вы должны понимать налоговые правила; именно там клиенты потеряют большую часть своих денег », - сказал он. В частности, он сказал, что советники должны« активизировать свое образование в ИРА, потому что именно там текут все деньги »(подробнее см .: Лучшие советы по управлению старыми 401 (k) s .)

Недавние данные Института инвестиционной компании показывают, что ИРИ Рот, как правило, больше открываются за счет взносов, в то время как традиционные ИРА чаще всего открываются с помощью опрокидывания. что Roth IRAs имеют более низкий уровень распределения, более высокие концентрации в акциях и более молодые владельцы.

Планы Bottom Line

Roth 401 (k) становятся все более популярными, особенно среди лиц с высоким доходом, которые не имеют права чтобы сделать взносы Roth IRA. Многие работодатели, которые предлагают традиционные планы 401 (k), добавляют вариант Roth, позволяя участникам начать делать взносы после уплаты налогов для роста без налогов. Работодателям, которые не предлагают этот вариант, было бы разумно рассмотреть делая это, поскольку налоговые льготы, которые он предоставляет могут помочь им привлечь и удержать сотрудников. Для получения дополнительной информации о планах Roth IRA и Roth 401 (k), загрузите публикации 575 и 590 с сайта IRS. (Более подробно см .: Лучшие налоговые стратегии для планирования выхода на пенсию .)