У службы внутренних доходов не хватает времени для проверки каждой налоговой декларации за точность, но это не означает, что все налоговые декларации имеют равные шансы на аудит. В то время как агентство по сбору налогов проверяет менее 1% всех индивидуальных налоговых деклараций, риск проведения аудита возрастает в зависимости от множества различных факторов, включая доходы, отчисления, предпринимательскую деятельность и, помимо прочего, клиентов, владеющих иностранными активами ,

В этой статье мы рассмотрим некоторые красные флаги, которые финансовые консультанты могут захотеть предупредить своих клиентов, чтобы помочь им избежать страшного аудита IRS. (Подробнее см. Ниже: Истории аудита, на которые вы не поверите .)

Соображения по доходам

Первая категория триггеров относится к объявленным доходам по налоговым декларациям. В то время как доход положительно коррелирует с риском аудита, большинство клиентов, вероятно, не ищут снижения зарплаты, чтобы снизить свой риск на несколько процентных пунктов. Клиенты должны вместо этого сосредоточиться на минимизации других рисков аудита, связанных с доходами, чтобы снизить риск относительного с их нынешним уровнем дохода, а не снизить риск абсолютного за счет снижения дохода. (Подробнее см. В разделе Что делать, если вы получаете аудиторию .)

Некоторые важные риски, связанные с доходом, включают в себя:

• Налогооблагаемый доход - Неспособность сообщить все налогооблагаемые доходы, как правило, плохая идея, поскольку IRS может просто соответствовать 1099 и W-2 найти расхождения. Обязательно сообщайте весь налоговый доход по налоговым декларациям, чтобы избежать каких-либо проблем.
• Расписания C Отклонения - Наличные деньги Бизнес С расписанием C может привести к более пристальному анализу, в то время как большие потери по Списку С могут быть подозрительными. Рассмотрите возможность перемещения работ Списка С на личный возврат в отдельный объект LLC или S-Corp.
• Выигрыши в азартных играх - Неспособность сообщить о выигрыше в азартных играх может привести к быстрому аудиту, так как эти выигрыши сообщаются казино выше определенной суммы. В целом, это хорошая идея сразу отложить налоговые деньги, а не ждать до апреля.

Риски вычета

Вторая категория триггеров относится к вычетам налоговых деклараций. Часто люди испытывают соблазн максимизировать свои вычеты, но быть слишком либеральными могут значительно увеличить риск аудита IRS, особенно в определенных категориях. Ключом к успеху в этой области является принятие правильных вычетов и обеспечение того, что суммы вычетов настолько высоки, что они вызывают более пристальное внимание именно там, откуда они исходят из налоговой декларации. (Подробнее см. Ниже: 6 налоговых вычетов, которые могут быть вам проверены .)

Некоторые важные риски, связанные с удержанием, включают в себя:

• Несоразмерные вычеты - непропорционально большие вычеты могут автоматически инициировать аудит , особенно для лиц с более высоким уровнем дохода.В целом, это хорошая идея работать с бухгалтером, чтобы определить, что разумно.
• Расписание C Отчисления - Самозанятые расписания С вычетами внимательно следит за IRS, особенно уделяя особое внимание приемам питания и развлечениям. Расписание А выводов может столкнуться с аналогичной критикой со стороны IRS.
• Отчисления в офисе и транспортных средствах - IRS имеет строгие правила в отношении вычета домашнего офиса, а это означает, что существует более высокий риск аудита. Аналогичным образом, заявив, что 100% транспортного средства в качестве вычета может провести некоторое исследование с IRS. (Более подробно см .: Избегание аудита: 6 «Красных флагов», которые вы должны знать .)

Риски активов

Третья категория триггеров относится к объявленным активам. Хотя активы обычно не являются основным фактором для аудита IRS, есть несколько важных вещей, которые клиенты должны наблюдать. (Подробнее см. Как подать свой IRS-аудит .)

Два важных риска, связанных с активами, включают:

• Иностранные счета - Невозможность сообщить об учетной записи в иностранном банке может привести к повышенный риск проведения аудита, особенно если счета расположены в международных налоговых гаванях.
• Крупные транзакции - Подозрительная активность или крупные транзакции с банковских счетов могут привлечь внимание IRS в случае лиц с высоким уровнем собственного капитала. (Подробнее см. Ниже: Избегайте аудита: 6 «Красных флагов», которые вы должны знать .)

Итог

IRS не рассматривает каждый возврат налога - на самом деле, меньше чем 1% из них проверены, но есть несколько факторов, которые могут увеличить риск аудита, особенно с клиентами с высокой чистой стоимостью. Финансовые консультанты могут захотеть убедиться, что их клиенты знают об этих рисках, чтобы избежать неприятностей в будущем. (Чтобы узнать больше, прочитайте Выживание IRS Audit .)