Счет Roth 401 (k), финансируемый за счет налогов после уплаты налогов, вошел в сообщество по отставке в 2006 году. Это инвестиционное новшество было создано в соответствии с Законом о примирении с экономическим ростом и налоговым режимом 2001 года Модель Roth 401 (k), созданная после Roth IRA, дает инвесторам возможность финансировать свои счета с помощью денег после уплаты налогов. Инвесторы не получат налогового вычета по взносам в Roth 401 (k), но они не будут облагать налогами на квалифицированные распределения. Участники 403 (б) планов также могут участвовать в учетной записи Roth.

Учебное пособие : Планирование выхода на пенсию

Преимущества нового плана

Преимущества, связанные с Roth 401 (k), во многом зависят от вашей точки зрения. С точки зрения правительства, Roth 401 (k) генерирует текущий доход в виде налоговых долларов. Сравнение с механикой традиционной ИРА разъясняет этот момент.

Когда инвестор вкладывает деньги в традиционную ИРА, он или она получает налоговый вычет по вкладу, если он имеет право. Благодаря этому вычету, деньги, которые обычно теряются для налогового человека, остаются на счете, отложенном налогом, до тех пор, пока он не будет отозван. С точки зрения инвестора, есть надежда, что счет будет расти со временем и что деньги, которые были бы потеряны для налогоплательщика, будут тратить все те годы, которые работают на инвестора. Правительство хочет, чтобы эти активы выросли слишком, потому что отсрочка налога заканчивается, когда деньги изымаются со счета. По сути, правительство дает вам налоговый перерыв сегодня в надежде на то, что в будущем будет еще больше денег для налогообложения.

Roth 401 (k) работает в обратном порядке. Сегодня деньги, которые вы зарабатываете сегодня, облагаются налогом. Когда вы вкладываете эти деньги после уплаты налогов в свой Roth 401 (k), снятие средств производится после достижения 59 лет. 5 будет освобождаться от налогов, если счет будет финансироваться не менее пяти лет. Перспектива безналоговых денег во время выхода на пенсию привлекательна для инвесторов. Перспектива налоговых долларов, выплачиваемых сегодня вместо того, чтобы откладываться, привлекательна для правительства. На самом деле, это настолько привлекательно, что законодатели обсудили вопрос об исключении традиционных налоговых IRA и заменяли их такими счетами, как Roth 401 (k) и Roth IRA.

Новые правила

В отличие от Roth IRA, которая имеет ограничения по доходам, которые ограничивают участие некоторых инвесторов, на Roth 401 (k) нет таких ограничений. Инвесторы имеют возможность внести свой вклад в Roth 401 (k), традиционный 401 (k) или комбинацию из двух. Если вы решите внести свой вклад в обоим, вы не сможете вносить в два раза больше денег, поскольку лимиты взносов остаются неизменными независимо от того, выбираете ли вы традиционную учетную запись, Roth или и то, и другое. В настоящее время лимит взносов на 2013 год составляет 17 500 долларов США для лиц моложе 50 лет и 23 000 долларов США для тех, кто старше 50 лет.(Более подробную информацию см. В Roth, 401 (k), 403 (b): что подходит вам? )

Решение о том, какой план выбрать, будет во многом зависеть от вашего личного финансового положения. Если вы ожидаете, что после выхода на пенсию вы окажетесь в более высокой налоговой бремени, чем в свои рабочие годы, Roth 401 (k) может быть путем, потому что он будет предоставлять освобождение от уплаты налогов при выходе на пенсию. Хотя может показаться интуитивным, что большинство инвесторов будут испытывать снижение ставки налога при выходе на пенсию, это не обязательно так, потому что у пенсионеров часто меньше налоговых вычетов, а влияние будущего законодательства может привести к более высоким ставкам налогообложения.

Из-за неопределенности налоговых ставок в будущем разумно, что налогоплательщики в настоящее время сталкиваются с более низкими налоговыми ставками, такими как молодые работники, для инвестиций в программы после налогообложения, такие как Roth 401 (k), по существу блокирующие более низкая налоговая ставка.

Факторы в процессе принятия решений

До принятия решения о том, какой вариант выбрать, есть ряд факторов, которые следует учитывать. Во-первых, предложение Roth 401 (k) является добровольным для работодателей. Чтобы предложить такой план, работодатели должны создать систему отслеживания для выделения активов Roth из текущего плана компании. Это может быть дорогостоящим предложением, и ваш работодатель может выбрать не для этого. Второе, что нужно учитывать, состоит в том, что даже если вы вносите свой вклад, любые соответствующие взносы, которые ваш работодатель делает, должны быть депонированы в традиционную учетную запись 401 (k).

Еще один вопрос, который следует учитывать, заключается в том, что в отличие от Roth IRAs, участники Roth 401 (k) обязаны минимальным распределениям в возрасте 70 лет. 5. Это заставляет инвесторов получать распределения, даже если они им не нужны или не нужны. Хотя этого требования к распределению можно избежать, перейдя на Roth IRA, это административная проблема, и законодатели могут в любое время изменить правила, чтобы запретить такие переводы. Имейте в виду, что активы, хранящиеся на традиционной учетной записи 401 (k), не могут быть преобразованы в Roth 401 (k). Наконец, вы должны оценить текущую ставку налога в сравнении с ожидаемой налоговой ставкой в ​​будущем, прежде чем принимать решение. Как мы уже упоминали, если ваша ставка налога сейчас ниже, чем ожидается в будущем, вы должны использовать планы после налогообложения, такие как Roth 401 (k). С другой стороны, если ваша налоговая ставка, скорее всего, будет ниже в случае выхода на пенсию, программы с отложенным налогом, вероятно, являются лучшим вариантом. (Для дальнейшего ознакомления см. Налоговый режим IRA от Roth .)

Будущее Рот 401 (k)

Как и все положения Закона о примирении экономического роста и налоговой помощи 2001 года, Roth 401 (k) пришел с датой истечения срока действия, при условии, что возможность внести вклад в Roth 401 (k) истечет в конце 2010 года. Однако Закон о защите пенсий от 2006 года (PPA) сделал Roth 401 (k ) постоянный.