В дополнение к льготам, таким как 401 (k), медицинское страхование и время отпуска, многие компании предлагают фондовые стимулы в рамках своего пакета льгот. Как правило, эти стимулы принимают форму Плана закупок акций (ESPP) или Плана владения персоналом (ESOP). Оба варианта работают по-разному, но их цель та же: предложить сотрудникам возможность инвестировать в акции компании и участвовать в прибыли компании. (Подробнее см. В уроке: Параметры инвентаря сотрудников (ESO).)

В то время как инвестиции в акции вашего работодателя дают определенные преимущества с точки зрения экономии и потенциальной отдачи, это не стратегия, которую вы должны использовать, не понимая, что она влечет за собой. Вот самые важные вещи, которые вам нужно знать о владении акциями акций вашей компании.

Как работает компания Stock Plans Work

Планы покупки акций служащего

Планы акций компании не все одинаковы, и каждый способ работы может повлиять на вашу стратегию инвестиций. С планами покупки акций служащих сотрудники имеют возможность покупать акции своих акций по сниженной цене. Взносы в план осуществляются путем вычета заработной платы, а работник определяет, какой процент от их заработной платы они хотят внести. В зависимости от работодателя, можно получить чип в размере до 15% от вашего дохода после уплаты налогов. (Подробнее см. Ниже: Введение в планы покупок для сотрудников .)

У ESPP есть период размещения, в течение которого взносы сотрудника могут начисляться. Затем работодатель использует эти средства для покупки акций акционерного общества со скидкой на определенную дату покупки. Скидка применяется к справедливой рыночной стоимости акций, а сумма варьируется в зависимости от структуры плана. В качестве дополнительного плюса некоторые работодатели предлагают соответствующие взносы в план, чтобы позволить сотрудникам быстрее создавать портфель акций компании.

E Планы владения капиталом mployee

Планы владения акционерным капиталом предлагают сторонам возможность владеть акциями своей компании. С помощью такого плана компания покупает акции от вашего имени, но вы ничего не платите за эту выгоду. Поскольку для вас нет никакой стоимости, акции рассматриваются как часть вашего компенсационного пакета. Что касается структуры, ESOP похож на план распределения прибыли. Помимо того, как приобретаются акции, основное различие между ESPP и ESOP заключается в том, как сотрудники получают доступ к акциям. С помощью ESPP вы можете в любой момент продать акции акций, чтобы использовать прибыль или минимизировать убытки. С ESOP акции удерживаются до тех пор, пока вы не уйдете на пенсию или не покинете компанию, и в это время работодатель покупает их и распределяет прибыль.

Плюсы и минусы инвестирования в акции компании

Профи

• Меньше гонораров - Закупка акций через брокера обычно влечет за собой оплату дорогих комиссий.С помощью ESPP или ESOP компания выполняет покупку для вас, позволяя обойти дополнительные расходы.
• Упрощенное инвестирование - Выбор инвестиций может занять много времени, и если у вас нет времени изучать рынок, вы можете в конечном итоге выбрать dud. Планы акций компании принимают предположения о принятии решений о покупке.
• Прибыльный потенциал - Значение плана акций вашей компании привязано к успеху вашего работодателя. Если вы работаете в компании, имеющей долгую историю прибыльности, то возможность покупать акции со скидкой или получать акции через ESOP может дать более высокую прибыль по сравнению с покупкой акций через брокера.

Против

• Отсутствие диверсификации - Диверсификация - важный компонент любой стратегии инвестирования. Инвестирование слишком сильно в акции компании может оставить вас уязвимыми к более высоким потерям, если акции будут хуже. В идеале вы бы не хотели, чтобы акции компании составляли более 10% -15% от вашего общего портфеля.
• Повышенный риск - Инвестирование в акции компании может закончиться полной стиркой, если компания окажется под контролем. В этом случае было бы сложно, если не невозможно, вернуть какую-либо из вложенных денег, если акции плана окажутся бесполезными.

Налогообложение планов акций компании

Одним из последних соображений для сотрудников является налоговая обработка планов акций компании. Когда вы продаете акции акций, приобретенных через ESPP, первоначальная скидка, которую вы получили, рассматривается как обычный доход и зависит от вашей обычной ставки подоходного налога. Любая прибыль будет облагаться налогом на прирост капитала.

Это кажется довольно простым, но есть дополнительные факторы, определяющие, какая часть продажной цены акций рассматривается как доход, и насколько она рассматривается как прибыль. Если вы продаете акции, по крайней мере, через два года после даты размещения и через год после даты покупки, это считается квалифицирующим видом, что означает, что применяется долгосрочная ставка прироста капитала. Если вы не согласны с обоими требованиями, продажа классифицируется как дисквалифицирующее распоряжение, и прибыль будет зависеть от более высокой краткосрочной ставки. (Подробнее см. Ниже: Налог на прирост капитала 101 .)

При ESOP налоги уплачиваются по распределению, как только компания выкупает акции у сотрудника. Если вы переведете деньги в традиционную IRA или другой квалифицированный пенсионный план, налог не будет взиматься до тех пор, пока вы не начнете снимать с плана. Распределения будут облагаться налогом как обычный доход. Досрочное снятие штрафа на 10% распространяется на распределения, произведенные до 59 лет.

The Bottom Line

Планы акций компании могут быть полезным инструментом для роста богатства, но только если сотрудники используют их разумно. Зная о том, как работают разные варианты, каковы риски и как фондовый капитал компании влияет на вашу налоговую декларацию, вы можете получить максимальную отдачу от плана вашего работодателя.