Хотя многие работодатели позволяют своим работникам сэкономить на пенсии с использованием квалифицированных планов, таких как 401 (k), 403 (b) или 457 планов, эти планы содержат множество правил, которые могут быть громоздкими как для работодателей и сотрудники, чтобы иметь дело в разы.

По этой причине некоторые малые предприятия решили вместо этого использовать СИПЫ (Сберегательный стимул для сотрудников небольших работодателей). Эти планы имеют меньше правил и гораздо менее сложны для администрирования. Использование этих планов дает следующие основные преимущества:

• Налоговая отсрочка сбережений. Как и в случае с другими типами ИРА и спонсируемыми работодателями пенсионными планами, ПРОСТЫЕ ИРА позволяют сотрудникам откладывать часть своих зарплат в эти планы, где они могут расти с отсрочкой по налогам до тех пор, пока распределения не будут приняты на пенсию. Это позволяет отсрочкам сотрудников быстрее со временем связываться.
• Упрощение. ПРОСТЫЕ ИРА не требуют большей части бюрократии, которая поставляется с квалифицированными планами, такими как дискриминация и самые тяжелые испытания, графики наложения и налоговые отчеты на уровне плана. ПРОСТЫЕ ИРА относительно просты в настройке и запуске, и работодателям не нужно нанимать сотрудников со специальной подготовкой для выполнения этих планов.
• Мгновенное облачение. В отличие от большинства квалифицированных планов, соответствующие взносы работодателя немедленно относятся к сотруднику и могут идти с ними, когда они уходят, независимо от их пребывания в должности. Работодатель, соответствующий взносам в квалифицированных планах, обычно приходит либо с скалистым, либо с классическим графиком наложения, который требует, чтобы сотрудники оставались с работодателем в течение определенного количества лет, прежде чем они могут взять на себя ответственность за 100% соответствующих взносов. Более того, в отличие от 401 (k) s, работодатели, которые создали ПРОСТЫЕ ИРА, по закону обязаны соответствовать взносам сотрудников.
• Разумно высокие пределы взносов. В течение 2014 года сотрудники могут отложить до 12 000 долларов дохода ПРОСТОЙ ИРА, а еще 2 500 долларов в догоняющих взносах, если они составят 50 или более лет, при условии корректировки стоимости жизни на последующие годы , Это меньше, чем предел в размере 17 500 долл. США / 5, 500 долл. США, допустимый для 401 (k) или другого квалифицированного плана. Подробнее читайте здесь.
• Налоговый кредит для работодателей. Компании, которые спонсируют SIMPLE IRA, имеют право на получение налогового кредита на 50% от некоторых административных издержек, генерируемых планом каждый год в течение первых трех лет жизни плана. Максимальный потолок составляет 500 долларов США в год на сумму, которая может быть зачислена.
• Налоговый кредит для взносов сотрудников. Сотрудники, чьи скорректированные валовые доходы ниже определенного предела, могут иметь право на получение невозмещаемого кредита на сумму до 2 000 долларов США каждый год. Порог AGI для этого также индексируется для инфляции каждый год.Сумма этого кредита в два раза превышает количество лиц, имеющих право на получение налогового кредита для пенсионного обеспечения.
• Несколько вариантов инвестиций. Простые взносы ИРА могут вкладываться в «отдельные акции, паевые фонды и подобные виды инвестиций», согласно IRS. Многие планы предусматривают рост, рост и доход, доход и специализированные фонды, такие как секторные фонды или целевые фонды, которые созревают в определенное время.

Нижняя линия

ПРОСТЫЕ ИРА представляют собой удобную альтернативу для небольших работодателей, которые не хотят иметь дело с бюрократическими и фидуциарными сложностями, предлагающими квалифицированный план. Сотрудники по-прежнему получают налоговые и сберегательные льготы, а также получают мгновенное взыскание взносов работодателей. Для получения дополнительной информации о SIMPLE IRA и о том, как они могут вам помочь, посетите веб-сайт IRS или обратитесь к финансовому консультанту или отделу кадров.