Если бенефициар индивидуального пенсионного счета (ИРА) может назвать бенефициара-преемника (бенефициара второго поколения), определяется положениями плана плана ИРА. В течение последних нескольких лет в большинстве документов плана ИРА, которые не разрешали этот вариант, были внесены поправки, позволяющие бенефициарам назначать подрядчиков бенефициаров. Проконсультируйтесь с вашим хранителем IRA в отношении его положений документа IRA. Если ваш текущий хранитель IRA не разрешает эту опцию, вам может быть разрешено передать вашу унаследованную IRA той, которая делает.
Ожидаемая продолжительность жизни бенефициара первого поколения всегда используется для расчета распределений после смерти. Это правило применяется ко второму и последующему поколениям бенефициаров. Например, если ваш ребенок был бенефициаром вашей унаследованной ИРА, а ребенок позже назначил кого-то другого в качестве бенефициара ИРА, который он или она унаследовал от вас, то вы, ваш ребенок и лицо, которого он или она назначили бенефициаром, будут использовать все ваша средняя продолжительность жизни для расчета требуемого минимального объема (RMD). (Для получения дополнительной информации о планах выхода на пенсию см. Вводный тур по планам выхода на пенсию . Подробнее о RMD см. Избегание ошибок RMD .)
На этот вопрос была ответила Дениз Эпплби > (Контакт Denise)
Может ли ИРА с упрощенным трудовым пенсией (SEP) конвертироваться в ИРР Рот таким же образом, что и традиционная ИРА?
Да. SEP IRA может быть преобразована в Roth IRA. Как вы, возможно, знаете, SEP IRA - это просто традиционная ИРА, которая получает взносы работодателя SEP. После внесения взносов SEP в учетную запись они немедленно принимают личность обычных традиционных активов ИРА и подчиняются одному и тому же набору правил. На этот вопрос ответил Дениз Эпплби (Contact Denise)
Может ли бенефициар IRA перевернуть IRA на другой аккаунт и назначить другого получателя?
Это зависит от положения плана плана ИРА. Некоторые (хотя и очень немногие) не позволяют назначать преемников-бенефициаров. Хорошей новостью является то, что большинство из них. Если бенефициар назначает бенефициара-преемника (второго поколения), бенефициарий-преемник должен продолжать распространение на основе ожидаемой продолжительности жизни бенефициара первого поколения.
Что происходит с учетной записью 529A, когда бенефициар умирает?
Узнайте, как оставшиеся средства на счете 529A могут быть переданы имуществу умершего владельца или оставшемуся в живых бенефициару, указанному владельцем.