Увеличение числа судебных дел и расследований групповых действий, связанных с управлением пенсионными планами, спонсируемыми работодателями, привлекло внимание к фидуциарной ответственности спонсоров плана. Он также откликнулся на группы сотрудников в компаниях всех размеров, чтобы противостоять спонсорам плана по вопросам и практике, которые они считают вредными для своих активов для выхода на пенсию. Для спонсоров плана их подверженность личной ответственности никогда не была выше.

Фидуциарная ответственность

В соответствии с Законом о защите прав на пенсию сотрудников (ERISA) любой, кто действует в доверительном управлении при управлении квалифицированным пенсионным планом, может нести личную ответственность за нарушение обязательств. Закон предоставляет широкую сеть для всех, кто находится внутри или за пределами компании, которая осуществляет дискреционные полномочия при администрировании и управлении планом или контролирует активы плана. Если будет установлено, что план был ненадлежащим образом управен или сотрудники потерпели убытки в результате неадекватной информации или указаний, это считается нарушением фидуциарных обязанностей. Обвинение доверенных лиц начинается со стоимости расследования нарушения и распространяется на судебные и судебные иски.

Многим работодателям не хватает надлежащего охвата

До тех пор, пока в судебных спорах с спонсорами плана не появятся всплески, многие работодатели не знали о страховании фидуциарной ответственности. Отсутствие осведомленности можно отчасти объяснить тем фактом, что ERISA не поручено. Это также можно объяснить недоразумением охвата, доступного в рамках других политик ответственности, таких как страхование ошибок и упущений (E & O) или страхование ответственности сотрудников. Страхование E & O охватывает только обязательства, возникающие с клиентами, а не с сотрудниками, а страхование ответственности по выплатам служащих распространяется только на административные ошибки, а не на управление активами плана. Многие спонсоры плана ошибочно полагают, что их верность ERISA, которая является обязательным покрытием, обеспечивает защиту от фидуциарной ответственности, но она только защищает их в случае мошеннических действий против плана.

Как распространяется покрытие фидуциарной ответственности

Только страховой полис фидуциарной ответственности может защищать активы компании и физических лиц, действующих в фидуциарной способности, по отношению к фидуциарным требованиям. Страхователи покрываются за судебные издержки и любые финансовые потери, связанные с планом из-за нарушения фидуциарной пошлины. Это может включать в себя предоставление плохих или небрежных инвестиционных практик, неспособность предложить соответствующие варианты инвестиций, взимание необоснованных сборов или любых действий или решений, которые считаются не в интересах участников плана. Любое отклонение от планадного документа при администрировании или управлении планом может считаться нарушением фидуциарной обязанности, поскольку это может привести к недостаточным коммуникациям и отсутствию руководства и образовательных услуг.

Расширенное покрытие для фидуциариев

Страхование страховки фидуциарной ответственности может быть расширено, чтобы покрыть потенциальные издержки вне нормального охвата. Это может включать в себя расходы на предварительные расследования, проведенные Министерством труда США (DOL), которое имеет юрисдикцию в отношении планов выхода на пенсию, спонсируемых работодателем. Страхование фидуциарной ответственности распространяется только на стоимость защиты требований. Тем не менее, аудиты DOL спонсоров плана растут и становятся все более обширными. Предварительное расследование по требованию возмещает работодателю за законные расходы, связанные с присутствием адвоката в ходе аудита. Также можно расширить покрытие фидуциарной ответственности, включая расходы на бизнес-расходы, понесенные, когда спонсор плана должен изменить или изменить план, чтобы привести его в соответствие. Эти типы расширенного покрытия требуют дополнительных премий.

Спонсоры плана, ответственные за внешние доверенные лица

Фидуциарное страховое покрытие может быть выдано для тех, кто находится в компании, которая занимается фидуциарными ролями. Внешние консультанты или провайдеры, которые также действуют в фидуциарном качестве для плана, должны обеспечить свое собственное покрытие. Фидуциаторы компании должны знать, что, если фидуциарное нарушение происходит через внешнего фидуциария, ответственность также распространяется на них. Фидуциарные компании не могут освобождать себя от фидуциарных обязанностей, нанимая внешних консультантов для выполнения фидуциарной функции. В лучшем случае внешний консультант разделяет только фидуциарную ответственность спонсора плана.