Хотя Coverdell Education Savings Accounts являются гораздо менее популярной альтернативой, чем 529 планов, когда дело доходит до экономии в колледже, эти аккаунты дают некоторые преимущества перед своими более престижными кузенами. Они прошли долгий путь с момента их создания в качестве образовательных ИРА в 1990-х годах, и они обеспечивают жизнеспособную альтернативу для школьных вкладчиков с большей свободой выбора, чем 529 планов.

Вот что нужно знать советникам и их клиентам об этих счетах и ​​о том, как их можно использовать для оплаты учебных расходов. (Подробнее читайте в разделе: Не забывайте о детях: сохраняйте их образование и выход на пенсию. )

Правила обложки

Доноры могут разместить до 2 000 долларов США в год на одного бенефициара в ESA Coverdell. Хотя взносы в ESD Coverdell не подлежат вычету, деньги, которые помещаются внутри них, растут с отсрочкой налогообложения до тех пор, пока они не будут уволены за оплату школьных расходов. Назначенные бенефициары этих счетов должны быть моложе 18 лет или иметь особые потребности, а также должны быть, по крайней мере, неполным учеником, чтобы распределения не облагались налогом.

Все деньги, которые изымаются на счетах Coverdell, должны использоваться для получения квалифицированных образовательных расходов, в том числе плата за обучение, сборы, репетиторство, униформа, транспорт, книги и другое оборудование, необходимое для обучения и проживания , Покупка компьютеров и доступ в Интернет также могут квалифицироваться как расходы на образование, если эти вещи необходимы для школы.

Деньги могут оставаться на этих счетах до 30 дней после того, как назначенному бенефициару исполнится 30 лет. В этот момент любые неиспользованные деньги на счете становятся облагаемыми налогом и будут оценены штраф в размере 10%. Существует также график поэтапного ограничения лимита дохода для тех, кто вносит взносы в ESA Coverdell. Отдельные держатели с модифицированными скорректированными валовыми доходами выше 95 000 долларов США и совместными файловыми компаниями с MAGI выше 190 000 долларов США не могут внести полный взнос в размере 2 000 долларов США, а те, у которых MAGI выше 110, 000 и 220 000 долларов США, соответственно, не могут вносить какие-либо взносы на эти счета. Тем не менее, доноры с слишком высокими доходами для внесения взносов могут отдать деньги бенефициару или другому лицу, чей доход падает ниже порога, и затем они могут внести свой вклад. (Для связанных чтений см .: ESA: избежание налогов на дистрибутивы. )

Несмотря на то, что ESD от Coverdell имеют очень низкий предел взносов по сравнению с 529 планами, семьи, которые могут позволить себе вносить только 2 000 долларов США на эти счета, могут оказаться более привлекательными, чем 529 планов, поскольку они сами - направляется и может быть инвестировано практически во все, кроме страхования жизни. Но они могут хранить акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, REIT, UIT, ETF или просто что-либо другое, что публично торгуется.529 Планируйте пользователям только выбирать из вариантов фонда, которые доступны в плане их штата. И в отличие от 529 планов, ESD Coverdell также могут быть использованы для оплаты начального или среднего образования. Это может быть большой помощью для родителей, которые отправляют своих детей в частные школы и хотели бы начать экономить за этот счет.

ESD Coverdell доступны в банках, брокерских и инвестиционных фирмах и напрямую через компании взаимных фондов.

Еще один недостаток, который ESD Coverdell по сравнению с 529 планами заключается в том, что для их вкладов не существует государственного налогового вычета. Хотя многие штаты предлагают налоговые вычеты для 529 планов, этого не существует для вкладов Coverdell. (Подробнее см. Ниже: Могу ли я внести свой вклад в план как 529, так и в ESD Coverdell? )

Нижняя линия

ЭСУ Coverdell по-прежнему отстают от 529 по популярности на широкой основе из-за их относительно низкие пределы вклада. Однако эти счета могут быть жизнеспособной альтернативой для семей с низкими доходами, которые не могут позволить себе внести существенный вклад. Они также могут быть использованы для оплаты расходов на классы K-12, которые могут помочь покрыть расходы на частную школу или обучение. Для получения дополнительной информации о ESD от Coverdell обратитесь к публикации 970 на веб-сайте IRS. (Для смежных чтений см .: Лучший приоритет сбережений: пенсионный фонд и фонд колледжа. )