Недавние откровения о нескольких мировых лидерах и других богатых людях из просочившихся Панамских документов привели всю проблему оффшорных банковских счетов, вкладывая средства в налоговые убежища во всем мире и использование компаний-оболочек в Новости. Просочившиеся файлы поступали от панамской юридической фирмы Моссак Фонсека. Среди известных имен были президент России Владимир Путин и премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон. Хотя ваши клиенты, вероятно, не так знамениты, как эти люди, на них могут повлиять некоторые из проблем, выявленных на свет.

Shell Companies

Компании Shell имеют законное применение. Например, в некоторых странах земля может принадлежать только гражданам этой страны или местным компаниям. Иностранец, желающий купить дом в одной из этих стран, может создать там рабочую компанию с единственной целью покупки дома. Они также могут быть созданы слоями в нескольких юрисдикциях, чтобы скрыть личность владельцев или отмыть деньги. Они относительно недороги и несложны для настройки. (Более подробно см .: Почему Панама считается налоговым убежищем? )

Департамент казначейства теперь находится на пути к выпуску правила, которое было отложено, что заставило бы банки искать личности людей, которые являются бенефициарными владельцами компаний-оболочек. Это, по-видимому, результат возмущения по Панамским бумагам. Согласно недавней статье CNBC, правило, которое осуществляется через Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), скорее всего, потребует от банков и брокерских фирм запрашивать информацию от клиентов о бенефициарных владельцах, но не требует от них проверки этой информации.

Фактически, банки не могут проверять такую ​​информацию, по словам Роба Роу, юриста Американской ассоциации банкиров. ABA «следит за тем, что происходит с документами в Панаме», - сказал он CNBC. «Это всегда была проблема. Банки могут собирать информацию, но в настоящее время нет механизма для ее проверки или обновления, за пределами просьбы компании», добавил он. (Подробнее см. Ниже: Панамские документы раскрывают тайны грязных денег .)

Оффшорные банковские счета

Оффшорные банковские счета могут использоваться богатыми по законным причинам, таким как защита активов или для удобства в управлении определенными инвестиционными холдингами. Эти счета могут нести стигму из-за их незаконного использования, таких как канал для уклонения от уплаты налогов. В некоторых оффшорных точках имеются слабые стандарты отчетности, что упрощает сбережение холдингов и доходов от властей в родной стране инвестора. Инвесторы поймали попытку скрыть эти счета, а прибыль от инвестиций или прибыль компании, привязанная к ним, могут столкнуться с некоторыми жесткими штрафами за их родную страну.

Tax Havens

В то время как Mossack Fonseca базируется в Панаме, согласно статье CNN Money, они «… включили десятки тысяч компаний на Сейшельских островах, архипелаг в Индийском океане, который часто называют налоговым убежищем. «Налоговые гавани - это страны, которые привлекают инвесторов и предпринимателей с более низкими налоговыми ставками и часто несколько слабыми требованиями к отчетности. (Более подробно см .: Панама: 10 крупнейших банков для оффшорных компаний .)

U. С. граждане обязаны сообщать о всех доходах и уплачивать налоги на него независимо от того, где в мире это заработано. Они также должны сообщать об активах на счетах наблюдателей. Неспособность сделать это несет жесткие штрафы. Эти штрафы составляют до 50% незарегистрированного баланса на этих счетах или 100 000 долларов США за каждый год, когда вы не смогли подать необходимые документы. Это в дополнение к любым другим нормативным актам IRS.

Кроме того, США пытается принять Закон о соблюдении налога на иностранные счета (FACTA). В соответствии с этим Законом США заключили соглашения с примерно 100 странами, в соответствии с которыми их банки будут сообщать о любых счетах, удерживаемых налогоплательщиками У. С. в этих странах. (Подробнее см. Ниже: Панамские доклады. Совет Айсберга: конгресс помогает налоговым кодам и террористам. )

Опубликовать документы в Панаме

Хотя публичность вокруг Панамских документов может привести к появлению новых правил или законов которые могли бы укрывать деньги в оффшорных счетах или компаниях-оболочках сложнее, богатые все равно найдут способ сделать это в некотором роде. Граждане США, которые имеют законные основания для открытия оффшорного счета или создания оффшорной компании-оболочки, могут столкнуться с дополнительными барьерами, даже когда это делается по законным причинам, таким как покупка недвижимости в чужой стране, где они могут захотеть потратить часть или все свои время во время выхода на пенсию.

Итог

Панамские документы разместили внимание в мире оффшорных банковских счетов, компаний-оболочек и налоговых гаваней. Часто существуют веские причины для клиента, имеющего оффшорную учетную запись или компанию. В качестве своего финансового консультанта вы можете быть или не быть хорошо разбирающимся в этих типах договоренностей. Если есть правильная цель, вам было бы разумно работать с вашим клиентом, чтобы сохранить осведомленный налоговый и юридический совет, чтобы убедиться, что все меры выполнены правильно и юридически. У. С. было сосредоточено на ловле граждан, которые используют оффшорные счета, чтобы уклониться от налогов, и ни вы, ни ваши клиенты не хотите попасть в эту сеть, даже непреднамеренно. (Подробнее см .: Топ-10 карибских налоговых гаваней .)