Развод может быть одним из самых разрушительных в финансовом отношении событий в жизни человека. Юридические сборы, потерянные активы и банкротства часто возникают в результате этого события, и некоторые активы, возможно, придется продавать по ценам ниже рыночных, чтобы разделить выручку. Разводы, у которых есть аннуитетные контракты, обычно обнаруживают, что разделение этого актива может быть очень грязным и дорогостоящим процессом.

Вот что ваши клиенты должны знать, когда дело доходит до обработки аннуитетов в случае развода. (Для соответствующего чтения см. Понимание положений о договорах аннуитета с установленными долговыми обязательствами. )

Основные проблемы для понимания

Первое, что нужно понять, когда речь идет о разделении аннуитетного контракта с помощью судебного решения, - это то, что это настоящая бюрократическая головная боль для страховой компании. По этой причине многие из них просто возьмут частичное распределение из настоящего контракта и создадут новый контракт с поступлениями. Но этот курс действий может представлять несколько недостатков для текущего владельца (ов) контракта:

• Налоговые вопросы: Если в декрете о разводе не предусматривается, что разделение контракта будет беспошлинным, то распределение может быть закодировано как нормальное распределение и облагаться налогом и если это применимо.
• Льготы и пособия в случае смерти: Существенный выход из аннуитетного контракта будет считаться излишним изъятием и уменьшит любые пособия на жизнь и / или смерть, выплачиваемые из договора.
• Плата за сдачу: Если перевозчик аннуитета обрабатывает разделение договора в качестве снятия, то любые невыплаченные сборы могут быть обналичены в отношении снятия, в результате чего получающий супруг имеет менее половины стоимости контракта. Изъятие половины стоимости контракта всегда будет превышать сумму, которую владелец договора может снять без штрафа, а избыточная сумма будет наказываться соответствующим образом.
• Дифференциация продукта: Получающий супруг может быть помещен в новый продукт, который отличается (и в текущей рыночной среде, менее конкурентоспособным) функциями, чем предыдущий контракт. Например, большинство аннуитетных контрактов, выпущенных в период с 2003 по 2008 год, имели лучшие гарантии, чем текущие контракты. Поэтому получатель разделения одного из этих контрактов, скорее всего, не получит столь же хорошую сделку, как и раньше. (Подробнее см .: Как управлять финансами через развод. )

Сведение к минимуму нисходящего потока

Вот что могут сделать советники, чтобы минимизировать недостатки деления аннуитетных контрактов между бывшими супругами. Эти шаги могут принести пользу клиенту, советнику и адвокату по разводам.

• Узнайте у перевозчика аннуитета, как он обрабатывает разделение контракта на разводы: Это вряд ли будет вопросом, который часто возникают у представителей службы поддержки клиентов, поэтому будьте готовы поговорить с кем-то в их законных отдел об этом.Обязательно получите этот ответ в письменной форме, а также сделайте это до того, как страховая компания получит судебный приказ, поскольку это даст вам возможность добавить или изменить формулировку в декрете о разводе, чтобы обеспечить, при необходимости, освобождение от налогов.
• Разделите семейные активы с использованием других активов: Если возможно, попробуйте заставить супругов согласиться разрешить одному супругу сохранить весь аннуитетный договор и предоставить другому супругу что-то еще равное. Это может эффективно предотвращать все возможные недостатки разделения контрактов на проходе.
• Разделить активы, используя целые контракты: Если у разводимых супругов есть три аннуитетных контракта, пусть один из супругов держит самую большую и дает другим двум другому супругу. Исправить любое оставшееся неравенство с другими активами. Всегда легче разделить большинство других видов активов - за исключением, конечно, материальной недвижимости. (Более подробно см .: Как защитить свой выход на пенсию после развода. )

Вот некоторые другие факторы, которые следует учитывать при разделении целых или частичных контрактов для поддержания равенства:

• Возраст контракт: У более старых контрактов могут быть лучшие живые и смертельные всадники, и их графики списания за сдачу могут истекли. Контракт без каких-либо сдержек всегда лучше, чем один с ними.
• Значения и особенности жизни и смерти: Договор, в котором пособия на проживание и смерть существенно превышают текущую стоимость контракта, стоит больше, чем его лицевая сумма. Не забудьте принять это во внимание, если контракт нужно разделить.
• Основание затрат: Контракт, стоимость которого в три раза превышает первоначальную премию, будет генерировать гораздо более облагаемый налогом доход, чем контракт, который вырос только на 20%. Контракты с более высокой стоимостью являются более ценными с точки зрения налогообложения, чем те, которые выросли больше.
• Гарантированные процентные ставки по контракту: Некоторые переменные контракты имеют сберегательный счет в них, который платит более высокую процентную ставку, чем можно найти в другом месте. Эта функция добавляет дополнительное значение в контракт.

Нижняя линия

Аннуитеты - это сложные инструменты и могут быть трудно разделить наравне с разводом. Советники должны обязательно внимательно изучить каждый контракт, чтобы определить наилучший курс действий. Это может помочь облегчить процесс развода и сэкономить время и деньги для всех заинтересованных сторон. (Для смежных чтений см .: 3 жизненных события, которые могут разрушить планы выхода на пенсию. )