В корпоративном мире единственное число, которое действительно имеет значение в конце дня, является нижней линией. Для налогоплательщиков так же важны нижестоящий номер по их налоговым декларациям.

Существуют три основных компонента, которые определяют это число: доход, вычеты и кредиты. После того как эти первые два компонента были рассчитаны и все вычеты вычитаются из дохода, любой оставшийся доход оценивается с соответствующей суммой налога. Но это окончательное число не является нижней линией для многих налогоплательщиков, потому что их фактическое налоговое обязательство может быть уменьшено до уровня доллара за доллар различными налоговыми кредитами, на которые они могут иметь право.

В этой статье мы рассмотрим доступные налоговые кредиты, чтобы помочь вам определить, что вы можете использовать, чтобы помочь проложить свой кошелек.

Что такое налоговые кредиты? Налоговые кредиты - это снижение доллара за доллар в размере налога, который вы обязаны правительству. Эти кредиты намного эффективнее уменьшают ваш налог, чем отчисления, поскольку вычеты уменьшают только размер налогооблагаемого дохода, который будет оцениваться, в то время как налоговые льготы уменьшают ваши налоговые обязательства.

Налоговые кредиты делятся на две основные категории: возврату и невозврату. Возмещаемые кредиты возвращают излишнюю разницу налогоплательщику в качестве возмещения, если сумма кредита превышает общую сумму налога, которая причитается. Невозмещаемые кредиты могут быть зачислены только в отношении вашего налогового обязательства за этот налоговый год; любое превышение суммы теряется.

Например, если вы должны платить в размере 1 500 долларов США, но имеете налоговый кредит в размере 2 000 долларов США, тогда вы получите возмещение в размере 500 долларов США, если кредит будет возвращен и ничего, если он не будет возвращен. Как и в случае вычетов, большинство налоговых кредитов имеют график поэтапного отказа от порога дохода, который уменьшает и в конечном итоге устраняет право на получение кредитов для высокодоходных налогоплательщиков.

Возвращаемые налоговые кредиты Вот три примера доступных возвратных налоговых кредитов. Они:

• Полученный подоходный налоговый кредит - Кредит по налогу на прибыль предназначен для обеспечения налогового стимула для низкооплачиваемых работников с низким и средним доходом. Сумма зависит от уровня дохода налогоплательщика и количества иждивенцев. (Чтобы продолжить читать о кредитах с заработавшим доходом, см. Как я могу узнать, могу ли я иметь право на EIC? )
• Дополнительный детский налоговый кредит - Налоговый кредит для детей применяется к налогоплательщикам, которые за невозмещаемый налоговый кредит для детей, но которые не могут требовать полную сумму в связи с лимитом, налагаемым на невозмещаемые кредиты. Как правило, у налогоплательщиков должно быть более двух иждивенцев.
• Превышение налога на социальное страхование и налога на добавленную стоимость 1 RRTA удержанного кредита - Этот кредит применяется к налогоплательщикам, которые имеют более одного работодателя и имеют полную сумму налога на социальное обеспечение, удерживаемого каждым работодателем. Если суммарная сумма налога на социальное обеспечение превышает налогооблагаемую базу заработной платы налогоплательщика, то удерживаемая излишняя сумма будет возвращена налогоплательщику.Налоговый кредит также относится к работникам железной дороги, которые слишком много платили за увольнение своих сотрудников на уровне 1 (RRTA).

Невозмещаемые налоговые кредиты Существует немало налоговых кредитов, которые попадают в категорию, не подлежащую возврату. Некоторые из них более распространены, чем другие, и они различаются по количеству и сложности. Многие из этих кредитов предлагаются в качестве налоговых стимулов для определенных видов деятельности, таких как высшее образование и прием ребенка.

Вот разбивка основных невозмещаемых кредитов:

• Hope Credit, American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit - Кредиты на надежду и пожизненное обучение обеспечивают определенную плату за обучение возмещение родителям (или студентам), которые платят обучение и плату в колледже. (Чтобы узнать больше об этой теме, см. Устранение налоговой путаницы для сберегательных счетов колледжа и Инвестируйте в себя с образованием в колледже .)
• Налоговый кредит в иностранной валюте - Этот кредит предназначен для возмещения налогоплательщикам налогов, которые они платят иностранным правительствам за инвестиционные доходы, реализованные за пределами США
• Принятие кредита - Кредит на усыновление позволяет налогоплательщикам, которые усыновляют детей, возмещать некоторые или все издержки процесса усыновления ( что может быть очень дорогостоящим).
• Кредит по старости или инвалидам - Налогоплательщики старше 65 лет и те, кто соответствует критериям внутренней налоговой службы (IRS) для постоянной и полной инвалидности, получают специальный кредит. Налогоплательщики должны удовлетворять требованиям к доходам для квалификации.
• Налоговый кредит для детей - Возможно, самый распространенный невозмещаемый кредит, этот кредит разрешен для всех налогоплательщиков, которые могут претендовать на квалифицированных иждивенцев. Максимальный кредит на ребенка составляет 1 000 долларов США. (Узнайте больше о детских налоговых льготах в Как я могу использовать кредитный налоговый кредит? и Как расширенный налог на детей влияет на семьи .) < Credit Dependent Care
• - Этот кредит помогает налогоплательщикам оплачивать расходы на оплату услуг по уходу за детьми при условии соблюдения определенных условий. Чтобы просмотреть полный список условий, см. Страницу кредитования детей и зависимых лиц на веб-сайте IRS. Налоговый кредит для пенсионных накоплений
• - Налоговый кредит сберегателя предназначен для поощрения налогоплательщиков, которые соблюдают ограничения в отношении дохода, чтобы сэкономить на пенсии, предоставив компенсацию за их ИРА или заплаченные взносы в размере до 1000 долларов США для человека или 2 доллара США, 000 для совместной работы супружеской пары. Разное Кредиты
• - существует ассортимент менее распространенных налоговых льгот, которые могут претендовать на меньшее количество налогоплательщиков, например: Кредит на жилую энергию
  • Квалифицированный плагин и кредит на автомобиль
  • Кредит на проценты по кредиту
  • Кредит на покрытие расходов по кредиту
  • Минимальный налог на предыдущий год - Частным лицам, имуществом и трестам Кредит
  • Кредит на налог на прирост капитала в нераспределенном паевом фонде
  • Если вы считаете, что ваша ситуация требует использования любого из эти кредиты, проверьте сайт IRS для получения дополнительной информации.

Заключение

Существует множество правил и положений, касающихся приемлемости и ограничений различных доступных налоговых кредитов.Убедитесь, что вы используете каждый доступный инструмент, чтобы помочь сохранить свои с трудом заработанные доллары, где они находятся, - в вашем кошельке. Узнайте, как уменьшить свою индивидуальную налоговую нагрузку в нашем руководстве по налогу на прибыль.