Не существует недостатка в освобождении от уплаты налогов: этот термин имеет определенное значение в налоговом законодательстве, что всегда благоприятно. Федеральные, государственные или местные органы власти создают их для обеспечения конкретных людей, предприятий или других лиц в особых ситуациях. Итог: те, кто имеет право на них, сберегают налоги.

Воздействие освобождения может быть вычитанием при определении налога на прибыль, уменьшением стоимости имущества, на которое рассчитываются налоги на недвижимость, или полного из налога на прибыль для организаций, продвигающих общественные интересы, таких как помощь нуждающимся или обеспечения образования. Вот посмотрите на разные виды, начиная с того, что получает каждый налогоплательщик.

Личные льготы

Федеральное налоговое законодательство дает каждому отдельному лицу базовый вычет только для того, чтобы быть налогоплательщиком, который возвращает доход; это называется личным освобождением. Личные льготы так же стара, как и подоходный налог. Первое личное освобождение в размере 600 долларов было создано во время Гражданской войны, когда был введен первый налог на прибыль (впоследствии был признан неконституционным подоходный налог). После того, как 16-я поправка к Конституции разрешила подоходный налог в 1913 году, первые 3 000 долларов дохода на одного налогоплательщика были освобождены от налогов. На протяжении многих лет количество личного освобождения было повышено в соответствии с потребностями федерального правительства (например, оно было увеличено во время Первой мировой войны и Второй мировой войны) и было снижено, когда это было возможно в финансовом отношении.

Размер освобождения на 2015 год составляет 4 000 долларов США. Размер освобождения может ежегодно корректироваться IRS для инфляции.

Аналогичный вывод может быть предъявлен для лиц, которые квалифицируются как иждивенцы налогоплательщика (называемые освобождением от зависимости). Такая же сумма в долларах ($ 4 000 в 2015 году) применяется для каждого зависимого. Есть два класса иждивенцев: квалифицирующие дети и квалифицирующие родственники. Для каждого класса применяются разные тесты.

• Отборочные дети . Сюда входит ребенок налогоплательщика, которому не исполнилось 19 лет (или до 24 лет, если студент-инвалид не старше пяти месяцев налогового года), который не предоставляет более половины своей поддержки.
• Квалификационные родственники . Сюда входит член семьи налогоплательщика, у которого валовой доход больше, чем размер освобождения; применяются другие тесты.

Так называемые высокодоходные налогоплательщики могут потерять часть или все выгоды от изъятий. Общая сумма их освобождений прекращается, когда их доход за год превышает установленные лимиты.

Подобные личные и иждивенческие льготы могут быть разрешены для целей подоходного налога с населения. Количество освобождений зависит от штата.

Освобождение от налога на имущество

Государство и / или населенные пункты могут предоставить владельцам недвижимости определенные изъятия из налогов на недвижимость, причитающихся с их имуществом.Изъятия предназначены для вознаграждения или защиты определенных классов домовладельцев и уменьшения суммы налогов, уплачиваемых на имущество. Вот некоторые общие льготы по налогу на имущество:

• Усадьба. Это освобождение для владельцев, чей дом является их основным местом жительства. Например, во Флориде льготы на проживание в размере до 50 000 долларов США применяются для домовладельцев, резиденция которых находится во Флориде. Освобождение не распространяется на тех, кто владеет домами отдыха в штате.
• Возраст и инвалидность. Старшие и инвалиды могут претендовать на снижение налога на имущество. Возраст одного может быть недостаточным; также может потребоваться показать финансовые потребности. Термин «старший» отличается от местоположения (например, штат Вашингтон предлагает освобождение, начиная с 61 года).
• Общественная служба. Военные ветераны могут требовать освобождение от налога на имущество в некоторых населенных пунктах; может потребоваться инвалидность в результате военной службы. Исключения могут продолжаться для вдовы (er) s или родителей инвалидов. Некоторые населенные пункты предлагают льготы для добровольцев (например, некоторые округа в Нью-Йорке предоставляют исключения для добровольных пожарных и работников скорой помощи).

Это не единственные исключения, которые могут быть доступны. Другие могут подать заявку на ремонт старых домов, установку систем с возобновляемыми источниками энергии (например, солнечных панелей) или вдова (er). Некоторые изъятия могут быть ограничены частью налогов на имущество (например, изъятие STAR в Нью-Йорке применяется только для части налога на обучение в школах). И одно освобождение не исключает вас из-за того, что вы принимаете других (например, в Майами, кто-то, кто принимает освобождение от усадьбы, может также претендовать на другие исключения для того, чтобы быть легально слепыми и ветеранами-инвалидами.)

Изъятия налога на имущество не являются автоматическими. Владельцы недвижимости должны подать заявку на них и продемонстрировать право на участие.

Организации, не облагаемые налогом

Благотворительные организации, братские организации, профсоюзные организации, торговые ассоциации, религиозные организации и некоторые другие организации действуют в определенной цели, которая включает не цель получения прибыли. Закон позволяет этим субъектам работать без какого-либо обязательства по налогу на прибыль за доход, который они получают в связи с их функцией освобождения (они платят одинаковые налоги с найма для своих сотрудников как коммерческий бизнес). Статус освобождения от уплаты налогов означает, что средства, которые они собирают, не рассматриваются как доходы, которые будут облагаться налогом, а скорее как взносы, которые не облагаются налогом. Авторы могут отчислять взносы только определенным типам организаций, освобожденных от налогов. Например, пожертвования для Красного Креста (организация 501 (c) (3)) вычитаются, а те из них в торговую палату (организация 501 (c) (6)) не являются.

Эти лица получают статус освобождения от налогов, подавая заявку на него из IRS. Специальные правила отчетности распространяются на тех, кто получает разрешение IRS. (Более подробно см. 5 шагов к формированию некоммерческой некоммерческой корпорации .)

Если орган, освобожденный от налогообложения, имеет доход от бизнеса, не связанного с его освобожденной целью, которая получена от деятельности, которую она осуществляет на регулярной основе он должен платить налоги на этот доход, как и любой другой бизнес (так называемый несвязанный подоходный налог с предприятий или UBIT).Например, если в колледже работает кофейня, открытая для публики, эту деятельность можно рассматривать как одну из причин, побуждающих UBIT (если бы кафе-бар был ограничен студентами колледжа, это не было бы проблемой). Налог на несвязанный бизнес-доход произошел в 1954 году, поскольку IRS по праву подозревал, что некоторые коммерческие компании работают под видом организации, освобожденной от налогов, но не могут доказать это в судах (наиболее известным случаем было Собственность Нью-Йоркского университета в 1940-х годах CH Mueller Co. стала крупнейшей макаронной компанией в то время).

В нижней строке

Всегда нужно заплатить, чтобы проверить, какие налоговые льготы вы можете получить, а затем предпримите соответствующие действия для получения экономии налогов. (Для других способов сэкономить налоговый счет, прочитайте 7 наиболее вычитаемых налоговых вычетов .)