Довольно часто налоги являются обязательством, которое большинство людей предпочитает платить на минимальной основе. Налогоплательщики приложит все усилия, чтобы уменьшить часть своего дохода, выплачиваемого дяде Сэму. Хотя можно обнаружить лазейки, которые уменьшат общий налог, максимальный доход после уплаты налогов может занять значительное количество времени, расходов и творчества. Что касается продажи имущества, особенно в сфере недвижимости, то обменный курс 1031 все чаще признается за налоговые льготы для инвесторов всех уровней. (Подробнее см. 10 вещей, которые нужно знать о 1031 обменах .)

1031 Обменный курс

Обмен 1031 - это обмен подобными свойствами в Соединенных Штатах, в котором продаваемая собственность не облагается налогом на прирост капитала, пока она не будет продана без реинвестирование выручки. По сути, это позволяет не избегать, а уважать любые налогооблагаемые выгоды от имущества, которое сначала продается. В обмене 1031 оба свойства должны храниться в деловых или инвестиционных целях и находиться в Соединенных Штатах. Они должны быть похожи по своему характеру, в то время как качество собственности не имеет значения. Корпорации, товарищества, общества с ограниченной ответственностью и тресты являются правомочными организациями, которые могут устанавливать обмен в соответствии с разделом 1031. (Подробнее см. Избегайте налога на прирост капитала при продаже вашего дома .)

В случае личной собственности продажа жилого дома для другого не будет разрешена в соответствии с правилами обмена 1031. Кроме того, существуют определенные типы собственности, которые также не имеют права: такие предметы, как инвентарь, акции, облигации, долговые ценные бумаги, ценные бумаги, интересы в партнерских отношениях и сертификаты доверия не имеют права на обмен 1031.

Обязательные рекомендации

Чтобы получить разрешение на обмен 1031, транзакция должна зависеть от достижения и отказа от каждого соответствующего имущества. Как правило, стороны используют компании по упрощению формальностей, которые помогают в управлении сделками такого рода, чтобы обеспечить их надлежащее выполнение. К счастью, подобный обмен не должен быть завершен одновременно; однако у него есть несколько временных ограничений, которые необходимо соблюдать.

Во-первых, у налогоплательщика 45 дней с момента продажи имущества для выявления возможных замещающих свойств. Письменное уведомление об этом удостоверении должно быть подписано и доставлено продавцу или квалифицированному агенту желаемого имущества. Для недвижимости в документации должны быть указаны конкретные сведения о собственности, такие как адрес и юридическое описание. Затем необходимо обеспечить замену имущества, при этом обмен будет завершен не позднее, чем через 180 дней после продажи первоначального актива или крайнего срока возврата подоходного налога за налоговый год, который был продан первоначальный актив - в зависимости от того, что наступит раньше.Имущество должно быть очень похоже на описание, указанное в начальный 45-дневный таймфрейм.

Обратные обмены

Теперь, когда вы знаете больше о регулярном обмене 1031, важно знать, что возможен обратный обмен. Апелляция такого типа обмена заключается в том, что налогоплательщик может занять столько времени, сколько необходимо для покупки недвижимости, поскольку крайние сроки не применяются до тех пор, пока имущество не будет официально приобретено и не зарегистрировано владельцем места размещения биржи. Технически это агент, который владеет юридическими титулами собственности до завершения свопа. Инвестор недвижимости имеет 45 дней, чтобы указать, какое имущество он или она хочет продать, что часто уже известно, и еще 135 дней, чтобы завершить продажу отреченного имущества. Обратный обмен представляет собой еще один способ воспользоваться этой уникальной налоговой выгодой.

Требования к бумаге

При соблюдении всех предыдущих условий существуют также административные требования, которые необходимо документировать и отслеживать. Прибыль от первоначальной продажи первого актива должна быть зарегистрирована, поэтому, если продаваемый запас будет продан, оба дохода облагаются налогом с небольшими корректировками. IRS требует, чтобы на форме 8824 отслеживалось 1031 обменов, в котором указаны детали транзакции. Сама форма запрашивает описания обмениваемых свойств, даты их приобретения и передачи, как связаны две стороны обмена и стоимость обоих свойств.

Кроме того, форма требует декларирования прибыли или убытка от проданного имущества, а также полученных или уплаченных денежных средств и обязательств, если таковые имеются, из сделки. Наконец, необходимо указать базу или стоимость с необходимыми дополнениями и отчислениями первоначального имущества. В публикации IRS 544 также содержатся дополнительные сведения о продаже и продаже активов и их соответствующем налогообложении.

Итог

Для многих людей предмет налогов может сбивать с толку быстро. Налоги могут идти от простого до очень сложного с добавлением нескольких частей собственности. Однако, будучи образованным в отношении того, какие эффективные налоговые правила доступны, может быть активом само по себе. Обмен 1031 - это раздел налогового кодекса, который может вознаграждать лиц, занимающихся определенной предпринимательской и инвестиционной деятельностью. (Подробнее см. Использование недвижимости для погашения налоговых векселей .)

Этот уникальный канал роста с отсрочкой налога может дать возможность отдельным лицам, позволяя им экспоненциально расти свое богатство при правильном использовании. Вместо того, чтобы платить налоги при реализации капитала, эти поступления могут быть реинвестированы в актив с аналогичной или более высокой стоимостью. В идеале этот процесс можно повторить, используя средства для приобретения собственности вместо оплаты IRS, что приведет к ускоренному росту. Обратные биржи предлагают еще большую гибкость этого правила, открывая больше возможностей для инвесторов.

Документы, необходимые для отслеживания транзакций этого типа, являются тщательными, но не позволяйте этому быть хулителем.Наконец, помните о таймфреймах и сроках, в течение которых собственность может быть куплена и продана. Отсутствие этих критических окон может быть разницей в уплате до 35% налогов или увеличении вашей чистой стоимости. В конечном счете, обмен 1031 является полностью законной налоговой отложенной стратегией, которую может использовать любой налогоплательщик в Соединенных Штатах. В долгосрочной перспективе последовательное и правильное использование этой стратегии может приносить существенные дивиденды на долгие годы.