Страховой гигант American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62. 67 + 1. 08% Создано с Highstock 4. 2. 6 ), недавно объявленное своим сотрудникам что компания будет замораживать пенсионный план с установленными выплатами. Замораживание будет действовать с 1 января 2016 года. План имеет пенсионное обязательство в размере 1 доллара США. 6 миллиардов на основе 4 долларов США. 1 миллиард активов и 5 долларов США. 7 миллиардов будущих обязательств. Пенсионные обязательства являются крупными и очень реальными расходами для многих крупных и малых компаний. Пенсии с установленными выплатами являются дорогостоящими, и AIG указала, что это увеличит взносы в план 401 (k) компании вместо того, чтобы позволить сотрудникам накапливать пенсионные пособия.

Что означает замороженный пансион?

Работодатель-спонсор по-прежнему несет ответственность за все пенсионные пособия, полученные работниками на дату замораживания. Однако сотрудники перестают начислять дополнительные пенсионные пособия на основе формулы пенсии, которая часто основана на сочетании доходов и лет службы. Это может относиться ко всем сотрудникам или только к некоторым сотрудникам в зависимости от того, как структурирован план или планы работодателя. Замораживание плана может полностью остановить сотрудников от получения каких-либо дополнительных пенсионных пособий с даты замораживания. Сотрудники имеют право на получение пособий, полученных до этой даты, но не получающих дополнительных пенсионных пособий в будущем. (Более подробно см .: Снижение плана с ограниченными возможностями .)

Замораживание может остановить выгоды от роста для некоторых сотрудников. Примером может быть работодатель, который перестает разрешать новым нанимателям регистрироваться в плане, но сохраняет план для существующих сотрудников, в том числе позволяет им продолжать получать пенсионные пособия. В некоторых случаях работодатель может заморозить выгоды от роста, но позволит рассчитывать вознаграждение для сотрудника на дату, когда они покидают компанию, в зависимости от даты замораживания, что в целом приведет к более высокой выгоде.

Пансионные окончания

Замораживание пенсии может стать первым шагом на пути к прекращению пенсионного плана организации. Если план соответствует определенному уровню финансирования, они могут прекратить действие плана и сократить свои расходы, связанные с планом. В случае прекращения действия компания должна либо предлагать участникам единовременную выплату, либо приобретать коммерческий аннуитет для них. Если компания находится в финансовом бедствии или обанкротится, тогда план может быть принят Корпорацией гарантий пенсионных льгот (PBGC), правительственной поддержкой для участников пенсионного плана. В этом случае пособия будут выплачиваться только в соответствии с установленными законом ограничениями, поэтому участники с высокой компенсацией могут увидеть, что их ежемесячные льготы уменьшены.(Более подробно см .: Дилемма замерзшей пенсии в Америке .)

Воздействие на сотрудников

Если замораживание позволяет существующим сотрудникам продолжать начислять пособие, то на них не влияет и их планирование выход на пенсию. Для сотрудников, чьи будущие выгоды влияют на замораживание, бремя, связанное с сохранением их выхода на пенсию, более прямо на их плечах. Там, где в прошлом они рассчитывали на получение пенсионного пособия для части своего пенсионного дохода, эти ожидания должны быть снижены. Хотя они не потеряют выгоды, которые они заработали на дату замораживания, это пособие в будущем не увеличится.

Любой рост их пенсионных сбережений и размер дохода, который они будут иметь при выходе на пенсию, теперь должны будут исходить из собственных усилий по сбережению и инвестированию. План 401 (k) или другого установленного взноса работодателя станет еще более важным источником пенсионного дохода для этих сотрудников. Ответственность за то, чтобы сберечь достаточно и правильно инвестировать деньги, лежит на их плечах, а не на ответственности работодателя. (Более подробно см .: 5 крупных компаний, которые вырезали пенсионные планы .)

Расширенные 401 (k)

Как упоминалось выше с AIG, для компаний, замораживающих пенсионный план для повышения их вклада в организации 401 (k) или другого плана с установленными взносами. Это может быть в форме большего соответствия или, возможно, вклада всех сотрудников независимо от уровня их вклада.

Оставив компанию

Если вы оставите своего работодателя до выхода на пенсию, важно понимать все варианты распределения пенсий во всех случаях, но особенно если они заморозили пенсию. Вероятно, ваши варианты выхода на пенсию останутся такими же, как указано в плане. Как правило, это включает в себя выплату пенсии в виде ежемесячной аннуитета или в виде единовременной суммы, если это разрешено. (Подробнее см. Ниже: «Пенсионный выкуп предлагает хорошую сделку? )

Среди корпораций существует тенденция предлагать пенсионные выкупа бывшим сотрудникам. Эти предложения различаются и могут включать некоторые подсластители. Как правило, вы можете воспользоваться своей выгодой в качестве аннуитета или как единовременная сумма. Они могут включать в себя возможность передать вашу выгоду третьей стороне, такой как страховая компания, где у вас тогда будет аннуитет через страховщика.

Принимать или не принимать предложение о выкупе будет зависеть от ряда факторов. Финансовые консультанты могут предоставить своим клиентам советы и перспективы, когда сталкиваются с этим вариантом. Факторы, которые следует учитывать, могут включать ваши мысли о финансовой жизнеспособности вашего бывшего работодателя. Если вы чувствуете, что компания находится на шаткой финансовой основе, вы можете отказаться от выкупа, особенно если ваша выгода может превысить общую сумму, которую будет покрывать PBGC. (Подробнее см. Ниже: Корпорация гарантий пенсионных льгот спасает планы .)

Последствия финансового планирования

Финансовые консультанты должны будут обновить свои финансовые и пенсионные планы для клиентов, на которые влияет замораживание или любые другие изменения в их ожидаемых пенсионных пособиях.Клиентам необходимо внести максимальные взносы в свои планы 401 (k) и другие транспортные средства, такие как индивидуальные пенсионные счета (IRA) или даже налогооблагаемые инвестиционные счета. Аннуитет может быть вариантом здесь, а также контракт может быть аннулирован при выходе на пенсию, чтобы компенсировать часть или все упущенную сумму ежемесячных пенсионных выплат, вызванных замораживанием. Финансовый консультант хочет помочь своим клиентам найти аннуитет, который удовлетворяет потребности клиента по разумной цене.

Итог

Компании будут продолжать замораживать свои пенсионные планы в качестве меры сокращения расходов. Это часть тенденции последних 30 лет, когда сотрудники должны взять на себя ответственность за сохранение и инвестирование для собственного выхода на пенсию с помощью планов, таких как 401 (k). Финансовые консультанты находятся на передовой, консультируя клиентов, пострадавших от замороженной пенсии. (Подробнее см. Анализ пенсионного риска .)