Надлежащее назначение бенефициаров - это важный шаг финансового планирования, который можно легко упускать из виду у клиентов. При неправильном обращении это может обойти намерения клиента и вызвать проблемы у их наследников. Пенсионные счета, такие как индивидуальные пенсионные счета (IRA) и IRA Roth, спонсируемые работодателем пенсионные планы, такие как 401 (k), индивидуальные полисы страхования жизни, подлежащие оплате на банковских счетах и ​​аннуитетах, передаются наследникам владельца счета через назначение бенефициара. Финансовые консультанты должны работать со своими клиентами, чтобы обеспечить, чтобы обозначения бенефициаров обновлялись и отражали намерения их клиентов. Наряду с другими элементами плана недвижимости клиента, обозначения бенефициаров могут гарантировать, что активы в соответствующих счетах передаются наследникам клиента по назначению.

Заменители

Эти полисы страхования жизни и другие применимые счета передаются наследникам только через обозначения бенефициаров независимо от того, что указано в завещании. Вот почему эти обозначения называются заменителями. Например, если клиент разводится, а затем вступает в повторный брак, и их намерение заключается в том, чтобы их новый супруг был получателем пособия по случаю смерти в соответствии с полисом страхования жизни, то клиенту необходимо обновить обозначение бенефициара политики, чтобы отразить это желание. Если они должны были умереть, прежде чем делать это, экс-супруг все равно получит выручку, независимо от намерений клиента или всего, что указано в завещании или в другом месте. (Подробнее см. Советы по планированию недвижимости для финансовых консультантов .)

Первичные и условные бенефициары

Как правило, для супружеской пары основным бенефициаром пенсионных счетов и политикой страхования жизни будет оставшийся в живых супруга. Тем не менее, в случае, если супруг учетной записи или держателя страхового полиса преследует их, должен существовать контингент-бенефициарий. Это могут быть их дети, братья и сестры, племянницы и племянники или другие. Может быть больше, чем больше основного бенефициара, и если кто-то умрет, остальная часть учетной записи или пособие по смерти придут к ним. Точно так же могут быть несколько контингентов-бенефициаров. Умышленные бенефициары - это важный и часто игнорируемый шаг в процессе планирования недвижимости и должны поддерживаться в актуальном состоянии. Это обеспечит передачу ваших активов соответствующим физическим или юридическим лицам.

Изменения жизни

Необходимость изменения назначений бенефициаров может быть вызвана нормальными жизненными событиями, такими как:

• Вступление в брак
• Как развестись
• Смерть супруга > Рождение ребенка
• Дети, стареющие, чтобы справиться с унаследованным богатством
• Рост чистой стоимости
• Заметное снижение вашей чистой стоимости
• Эти и другие жизненные события должны по крайней мере запрашивать обзор всех бенефициаров чтобы они были в актуальном состоянии, чтобы они соответствовали вашим пожеланиям и что они синхронизированы с вашим общим планом недвижимости.(Подробнее см. Ниже:

Советы по оказанию помощи клиентам с потребностями в страховании жизни .) Унаследованные IRA

Отчеты IRA являются ярким примером использования обозначений бенефициаров. Для владельцев семейных счетов обычно имеет смысл называть своего супруга основным бенефициаром. После их смерти супруг может тогда обращаться с ИРА, как будто это их собственные. Счет переходит с отложенной налоговой отсрочкой, и любые требуемые минимальные распределения рассчитываются исходя из возраста наследуемого супруга. В то время как относительно небольшое количество поместья достигнет уровня, в котором они должны быть обеспокоены федеральными налогами на недвижимость, надлежащее планирование бенефициаров может потенциально спасти своих бенефициаров от некоторых обязательств по подоходному налогу в отношении ИРА и счетов 401 (k).

Именование бенефициаров или зависимых бенефициаров по этим счетам, которые будут наследовать их, если не будет супружеского бенефициара, позволяет бенефициарам открывать унаследованные счета ИРА. Если владелец учетной записи начал принимать требуемое минимальное распределение, то бенефициарам необходимо будет продолжать это, но они могут принимать распределения в зависимости от их ожидаемой продолжительности жизни, что позволит снизить размер распределения для более молодых бенефициаров. (Подробнее см. Ниже:

Как советники могут защищать унаследованные IRA .) Существует ряд правил, которые должны соблюдаться при использовании унаследованной IRA. Если во время этого процесса будут допущены ошибки, бенефициары будут вынуждены ликвидировать счета в течение пяти лет и потерять ценный вариант, чтобы растянуть IRA на протяжении многих лет с относительно минимальными распределениями. Это может быть дорогостоящим с точки зрения подоходного налога.

Обучение бенефициаров

Коммуникации - важная часть успешного плана недвижимости. Все будет намного плавно после вашей смерти, если бенефициары вашего имущества узнают о ваших намерениях и о том, что они получат. Это включает в себя вашу волю, а также активы, проходящие через назначение бенефициаров. Нет никакого юридического требования, чтобы они были уведомлены заранее, и могут быть причины держать это в тайне. Правильный способ продолжения будет зависеть от ситуации, и ситуация с каждой семьей должна обрабатываться по мере необходимости. Однако, если бенефициары предупреждаются на счетах, что они наследуют или получают пособие по смерти, которые они получат, они не будут удивлены этим после вашей смерти, и процесс урегулирования вашего состояния и продвижения вперед с большей вероятностью будет идти гладко. (Подробнее см. Ниже:

Уход за наследством детям легче, чем сделано .) Роль финансовых консультантов

Финансовые консультанты должны быть непосредственно вовлечены в оказание помощи клиентам в том, чтобы они правильно структурировали свое планирование недвижимости в соответствии с их пожеланиями. Это включает в себя обеспечение того, чтобы все страховые полисы и счета имели надлежащие обозначения бенефициаров. Более того, это подразумевает координацию этих обозначений бенефициаров с другими частями плана недвижимости, такими как завещания и трасты, чтобы убедиться, что все настроено по желанию клиента.В некоторых случаях эта роль будет заключаться в работе с другими советниками клиента, такими как адвокат по планированию недвижимости и страховой агент, а также их налоговый консультант.

Если клиент желает, финансовый консультант может участвовать в координации периодических семейных встреч со взрослыми бенефициарами имущества клиента, таких как дети и другие члены семьи. Эти встречи могут помочь облегчить общение о намерениях родителей и убедиться, что члены их семей понимают общую финансовую ситуацию своих родителей. Общение до их смерти может способствовать плавной передаче активов родителя после их смерти. (Более подробно см .:

Советы по переводу семейных богатств .) Итог

Именование бенефициаров для пенсионных счетов, определенных банковских счетов, полисов страхования жизни и аннуитетов - это важный шаг в недвижимости Процесс планирования. Доходы от этих активов передаются только через назначение бенефициара независимо от того, что может сказать воля или другой документ планирования недвижимости. Финансовые консультанты могут сыграть решающую роль в обеспечении того, чтобы клиенты постоянно обновляли эти обозначения и чтобы они соответствовали общим желаниям клиента. (Подробнее см. Ниже:

Назначение доверенного лица как бенефициара выхода на пенсию .)