Доходы от SPIA IRA подлежат штрафу за раннее распространение, если только не применяется исключение. Как вы, возможно, знаете, исключение по существу равноценного периодического платежа (SEPP) обычно рассчитывается с использованием одного из трех правил безопасной гавани в IRS. Тем не менее, IRS может позволить отдельным лицам использовать другие методы. Потенциально это может включать запланированный доход, полученный от SPIA. Разумеется, человек должен проконсультироваться с IRS, предпочтительно в письменной форме, для утверждения использования метода без безопасной гавани; его или ее специалисту по налогообложению также следует проконсультироваться по этому вопросу.
Одним из способов получения письменного решения от IRS является подача заявки на частное письмо (PLR). Отдельные лица должны иметь в виду, что стоимость связана с подачей заявки на PLR. Инструкции для подачи для PLR включены в процедуру доходов 2003-4 в Бюллетень внутренних доходов 2003-01 .
Для получения дополнительной информации, снимающей с вас IRA, прочитайте Снятие штрафов с вас IRA , Избегайте штрафов IRS на свои активы IRA и Налоговые формы пенсионного плана You Может потребоваться файл .
На этот вопрос была ответила Дениз Эпплби (Contact Denise)
Является моей учетной записью 403 (б), принадлежащей мне или учреждением?
Вы являетесь владельцем своего 403 (b). Финансовое учреждение просто держит активы от вашего имени и облегчает ваши транзакции. Для активов, которые они удерживают от вашего имени, финансовые учреждения обычно обеспечивают определенную защиту от собственного отказа.
Если я потерпел неудачу в серии 66, применяется ли период ожидания, если я хочу взять Series 63 или Series 65?
Узнайте больше о требованиях к экзамену на экзамен NASAA и о политике в отношении повторных попыток, создании тестовых вопросов и других финансовых экзаменах.
Я чрезмерно возложил на моего Рот, затем потерял половину этих денег на рынке. Применяется ли штраф в размере 6% к моему первоначальному взносу или только то, что осталось от него?
Это зависит. Если избыточный взнос удаляется из вашей Roth IRA по вашему сроку подачи налоговой декларации плюс любые расширения, а также любой чистый доход, приносящий доход (NIA), 6% акцизный налог не применяется. Если избыточный взнос не будет снят до крайнего срока, вы должны IRS 6% акцизного налога за каждый год, что сумма останется в вашей IRA Roth в качестве избыточного взноса.