Это зависит. Если избыточный взнос удаляется из вашей Roth IRA по вашему сроку подачи налоговой декларации плюс любые расширения, а также любой чистый доход, приносящий доход (NIA), 6% акцизный налог не применяется. Если избыточный взнос не будет снят до крайнего срока, вы должны IRS 6% акцизного налога за каждый год, что сумма останется в вашей IRA Roth в качестве избыточного взноса. Исключение применяется, если рыночная стоимость вашей IRA Roth для предыдущего года меньше, чем избыточный взнос. В этом исключении 6% акцизный налог будет применяться к рыночной стоимости вашей IRA Roth за предыдущий год, а не к сумме вклада.
Примечание: Имейте в виду, что избыточные взносы, которые остаются в вашей IRA Roth, применяются в качестве взноса Roth IRA на следующий год и продолжаются до тех пор, пока превышение не будет исчерпано.
Когда вы перенапрягаете своего Рота, штраф в размере 6% применяется к сумме внесенных вне зависимости от ее текущей стоимости. Например, если был сделан избыточный взнос в размере 5 000 долл. США, а рыночная стоимость к концу года снизилась до 2 500 долл., Штраф в размере 6% по-прежнему будет применяться к 5 000 долл. США. Потеря рыночной стоимости не изменится правила. Это может показаться несправедливым, но посмотрите на это по-другому: если первоначальная сумма выросла до 10 000 долларов США, штраф будет применяться только к 5 000 долларов.
Чтобы узнать больше, прочитайте Исправление несанкционированных взносов IRA - Часть 1 , Часть 2 и Часть 3 .
На этот вопрос ответил Дениз Эпплби.
Могу ли я добавить имя моего супруга моего более высокого дохода моей ИРИ Рот, чтобы поднять наши пределы взносов?
Правила iRS не позволяют вам поддерживать совместные учетные записи Roth IRA. Тем не менее, вы можете выполнить свою задачу вносить больший объем, если ваш супруг устанавливает свою собственную ИРА.
Я хочу приобрести пятилетний период с отдельной индивидуальной премией (SPIA) с моей учетной записью IRA. Мне 53. Применяется ли штраф в размере 10%?
Доход от SPIA IRA подлежит штрафу за раннее распространение, если только не применяется исключение. Как вы, возможно, знаете, исключение по существу равноценного периодического платежа (SEPP) обычно рассчитывается с использованием одного из трех правил безопасной гавани в IRS.
Каков штраф за взятие денег из моего 401 (k), прежде чем мне исполнится 59 лет?
Узнает, почему снятие с плана 401 (k) до 59 лет несет дополнительный 10-процентный налоговый штраф. Только несколько обстоятельств имеют право на отказ.