Это основано на правилах, которые человек может перевернуть часть своего баланса плана выхода на пенсию, а не перекатывать весь баланс. Согласно правилам, если лицо переворачивает только часть своего остатка на счете выхода на пенсию, часть, которая перевернута, считается первой, включая сумму до налогообложения. Таким образом, если у участника есть баланс в размере 100 000 долларов США, из которых 20 000 долларов США - суммы после уплаты налогов, а он превышает 80 000 долларов США, 80 000 долларов США приходится на его баланс до налогообложения. Если участник решает перебросить только часть своего баланса, хранитель обязан уплатить сумму, выбранную для того, чтобы она была напрямую перевернута кастодиану IRA или план, на который лицо, избранное, было перевернуто. В отношении суммы, которую избранный участник не перевернул, план не может сделать эту сумму, подлежащую выплате в рамках ИРА или пенсионного плана.
Для получения дополнительной информации см. Публикация 575 IRS .
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)
Я слышал, что рабочие, которые не перевернули свои 401 (k) с после ухода на пенсию, столкнулись с некоторыми проблемами, связанными с планированием недвижимости. Мне сказали, что это какое-то окончательное государственное постановление 2002 года. Это правда?
Я не уверен, какое правительственное постановление касалось вашего контакта. Однако вот что я могу вам сказать. В 2002 году IRS выпустила окончательные правила минимального распределения (RMD), влияющие на варианты, доступные бенефициарам активов пенсионного плана.
Я не хочу полностью выбраться из своего выхода на пенсию 401 (k), но я хочу взять 72 (t) распределения. Что мне следует учитывать?
Точная сумма распределений 72 (t), которую вы имеете право на участие, будет определяться вашим возрастом и опубликованной процентной ставкой IRS за месяц, в который производится расчет. Как правило, участник плана, который отделен от службы (больше не занятый работодателем, который спонсировал данный план) и не достиг возраст 59. 5, разрешено принимать 72 (t) распределения из плана.
Является ли человек активным участником пенсионного плана, спонсируемого работодателем, если он или она был активен только на короткое время?
Да. Индивидуум считается активным участником, даже если его или ее участие в плане составило лишь короткий период. Это фактический кредит для пенсионного плана, который приводит к активному статусу, а не обязательно длительности участия. (Для получения дополнительной информации читайте, являетесь ли вы активным участником?) На этот вопрос ответил Дениз Эпплби.