Вы были лишены возможности участвовать в Roth IRA, потому что ваш доход слишком высок? В 2015 году единый налогоплательщик с измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере 116 000 долларов США увидит, что его / ее допустимый взнос уменьшится по мере увеличения его дохода до 131 000 долларов, который налогоплательщик вообще не может внести. Женатые налогоплательщики сталкиваются с еще большим недостатком: у них такая же проблема, когда их MAGI приходится на диапазон от 183 000 долл. До 193 000 долл. США, или эквивалент от 91 до 500 до 96 долл. США на одного супруга.

Если все ваши друзья, родственники и коллеги так же хорошо, как и вы, вы можете захотеть сохранить эту проблему самостоятельно. Но это не должно быть проблемой надолго: решение - это бэкдор Roth IRA, и мы расскажем вам, как это работает.

Зачем вкладывать через заднюю дверь?

Бэкдор Roth IRA - это имя метода, а не продукта. В нем описывается ряд тщательных шагов, которые люди слишком богаты, чтобы претендовать на то, что Roth IRA может взять деньги на одну из этих счетов в обходной дороге. Это в основном налоговая лазейка.

Почему вы хотите пойти на все эти неприятности, чтобы внести свой вклад в Roth IRA, который даже не снижает ваш налогооблагаемый доход за год (деньги, которые вы вкладываете в Roth, - это налог после уплаты налогов заработанный доход), особенно если лимит взносов относительно низок? IRS ограничивает, сколько человек, а не только высокодоходные работники, могут вносить Roth в $ 5 500 ежегодно ($ 6, 500, если вам 50 или старше).

Беда стоит того, потому что даже небольшие взносы на счет выхода на пенсию могут стать значительными с течением времени при правильном инвестировании, и у IRA Roth нет требуемых минимальных распределений (RMD), поэтому вы можете позволить вашему балансу расти неограниченно. Еще лучше, если вы решите вывести любые деньги Roth, если вы уже достаточно взрослые, чтобы избежать штрафов, снятие налогов без налогов - включая все проценты, которые вы заработали за эти годы на ваших сбережениях на счете.

При традиционной IRA вы должны каждый раз снимать определенную сумму со своей учетной записи, как только достигнете возраста 70½, и то, что вы снимаете, облагается налогом как регулярный доход. Если вы не возьмете RMD, вы заплатите крутые штрафы IRS - огромную трату денег. То же самое происходит с 401 (k), если вы еще не работаете.

Итак, что, если Рот не требует, чтобы вы принимали RMD? Разве не все имеет смысл иметь учетную запись для выхода на пенсию, чтобы использовать эти активы, когда вы старше? Ну, да, но теперь, когда вы являетесь высокодоходным заемщиком, пытающимся максимизировать свои пенсионные сбережения, вам нужно начать думать, как человек с чистой стоимостью, даже если ваш собственный капитал еще не так высок.

Подумайте, как вы богаты

Вам, возможно, не нужно брать какие-либо дистрибутивы в возрасте 70 лет, потому что вы все еще работаете или имеете много активов, которые можно использовать на счетах, не связанных с выходом на пенсию.Возможно, вы захотите оставить свои деньги на своих пенсионных счетах как можно дольше, чтобы он мог продолжать расти с ускоренным темпом, чтобы налоговые преимущества вашего счета стали возможными. Возможно, вы захотите заложить значительное наследство своим детям, чтобы у них было больше возможностей в жизни, чем вы, или вы можете оставить наследие (см. Этическое инвестирование: оставить этическое наследие ), сделав огромный вклад в вашу любимую благотворительность. В любом случае, имея как можно больше ваших пенсионных накоплений в Roth - где вы, а не IRS, решаете, когда брать свои деньги, - дает вам больше возможностей и больше возможностей для продолжения роста вашего гнездового яйца (см. < Полное руководство по пенсионному планированию на 50 сомов ). Создание конверсии

Что IRS не ограничивает с 2010 года, кто может преобразовать традиционную IRA в Roth IRA на основе дохода. Традиционные IRA также имеют ограничения, основанные на доходе, но в то время как налоговый кодекс выравнивает вас от вклада в Roth, когда ваш доход достигает определенного уровня, налоговый кодекс все еще позволяет вам вносить свой вклад в традиционную ИРА независимо от того, насколько высокий ваш доход , Это просто не позволяет вам брать налоговый вычет за свои взносы. В 2015 году, когда ваш доход достигнет 70 000 долларов США в качестве единого налогоплательщика или 116 000 долларов США в качестве замужнего налогоплательщика, вы не можете брать налоговый вычет для своих традиционных взносов ИРА, но вы все равно можете вносить до 5 500 долларов США ежегодно (6 долларов США) , 500, если вам 50 или старше), используя доллары после уплаты налогов.

Вы можете подумать, что это звучит точно так же, как вносить вклад в Roth, и вы правы. Вы делаете взносы после уплаты налогов, и ваши деньги будут иметь возможность расти без налогов. Разница в том, что с традиционной ИРА вы должны платить налог за дистрибутивы. Несмотря на то, что безболезненный рост - это хороший перк, который вы не получаете на счетах, не связанных с выходом на пенсию, если вы платите налог как за взносы, так и за дистрибутивы, вы не будете намного лучше, чем если бы вы были откладывая деньги на регулярной, не облагаемой налогом учетной записью. Вот почему вы хотите сделать дополнительный шаг по преобразованию вашей традиционной IRA в Roth. Авангард считает, что налогоплательщик, который начинает составлять максимальные бэкдор-вклады в возрасте 30 лет, может сэкономить 250 000 долларов США по налогам в возрасте до 90 лет.

Есть второй способ сделать бэкдор Рот, и это с планом 401 (k). Подобно традиционному методу IRA, который вы описали, вы вносите доллары после уплаты налогов в свои 401 (k) вместо долларов до уплаты налогов, которые вы обычно вносите. Затем вы делаете опрос IRA, чтобы получить вклад 401 (k) в Roth, чтобы распределения не облагались налогом.

Должны ли вы это сделать?

Если вы хотите сделать бэкдор Roth, вам нужно сделать это осторожно, чтобы избежать взимания налогового билета, который вы пытаетесь избежать. Если у вас уже есть необлагаемые традиционные активы IRA, вы должны следовать правилу пропорциональности, когда выполняете обратное преобразование. Возможно, вам удастся обойти это правило, если у вас есть спонсируемый работодателем план или самозанятый 401 (k), который позволяет вам свертывать активы IRA.(Подробнее см.

401 (k) Планы для владельца малого бизнеса .) Если вы допустили ошибку, у вас может быть небольшое окно, чтобы отменить его через рехарактеризацию преобразования. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым планировщиком или налоговым консультантом для правильной реализации вашей стратегии IRA бэкдора. (Подробнее о том, как завершить этот процесс и свести к минимуму свой налоговый счет, см. Как я могу финансировать IRA Roth, если мой доход слишком высок, чтобы делать прямые взносы? ) У вас может быть намного проще способ достижения той же цели, если ваш работодатель предлагает план выхода на пенсию Roth 401 (k), в котором вы не максимизируете свои взносы. Roth 401 (k) s имеют лимит взносов в размере 18 000 долларов США в долларах после уплаты налогов в 2015 году (24 000 долларов США, если вы старше 50 лет). Ваш работодатель может предложить соответствующие взносы на этот счет. Имейте в виду, что Roth 401 (k) s имеют те же правила RMD, что и обычные 401 (k) s. Преимущество использования Roth 401 (k) заключается в том, что оно проще, и вы можете вносить больше; недостатком является RMD. Подробнее см.

401 (k). Планы: Roth или Regular? Процесс преобразования backdoor не обязательно должен быть чем-то, что вы делаете только один раз. Чтобы в полной мере воспользоваться бэкдор-ротом, вы должны делать это каждый год, чтобы ваш доход превышал порог вклада Roth. То есть, пока налоговый кодекс следует действующим правилам.

Нижняя линия

Наибольший недостаток внесения вклада бэкдор-рота заключается в том, что правило пропорциональности может составлять значительный процент от любых ранее включенных в налогообложении традиционных взносов ИРА, подлежащих налогообложению. Тем не менее, многие налогоплательщики смогут заполнить бэкдор-вклад Рот, не прибегая к налоговому счету. Даже с налоговым векселем для конверсии он все равно может оказаться полезным. Безрисковый рост Roth IRA, отсутствие налогов и отсутствие RMD делают его отличным средством для финансирования вашего собственного выхода на пенсию и передачи богатства вашим наследникам.