Если вы переработали средства менее пяти лет назад, вы не сможете удовлетворять требованиям к распределению. Тем не менее, сумма, которую вы распределяете для использования в приобретении первого дома, не будет облагаться 10% штрафа за раннее распространение. Кроме того, если сумма меньше суммы, которую вы конвертировали из вашей традиционной IRA в вашу Roth IRA, сумма также будет облагаться налогом. Например:
- Если вы переработали 10 000 долларов США и более, и вы будете продавать 10 000 долларов США за покупку дома в первый раз, полная сумма в размере 10 000 долларов США будет облагаться налогом и штрафом.
- Если вы конвертировали $ 9 000 и вы распределяете 10 000 долларов США, дополнительные 1 000 долларов США считаются заработками и облагаются подоходным налогом, но 9 000 долларов США будут облагаться налогом и штрафом.
Для того, чтобы сделка была квалифицированным распределением, у вас должна быть Roth IRA не менее пяти лет, и вы должны выполнить одно из следующих требований:
- Быть не моложе 59. 5
- Отключить
- Использовать активы для покупки дома в первый раз
- Получать распространение от IRA Roth, которое вы унаследовали от умершего владельца Roth IRA
Помните, что максимальная сумма, которая имеет право на бесплатное лечение при первой покупке дома, составляет 10 000 долларов США. Это пожизненный лимит.
Дополнительную информацию о квалифицированном распределении см. В разделе Налоговое лечение распределений Roth IRA .
На этот вопрос ответил Denise Appleby
( Contact Denise )
Может ли ИРА с упрощенным трудовым пенсией (SEP) конвертироваться в ИРР Рот таким же образом, что и традиционная ИРА?
Да. SEP IRA может быть преобразована в Roth IRA. Как вы, возможно, знаете, SEP IRA - это просто традиционная ИРА, которая получает взносы работодателя SEP. После внесения взносов SEP в учетную запись они немедленно принимают личность обычных традиционных активов ИРА и подчиняются одному и тому же набору правил. На этот вопрос ответил Дениз Эпплби (Contact Denise)
Я превратил традиционную ИРА в Рот. Конверсия была акционерным капиталом с себестоимостью в 19 000 долл. США в традиционной ИРА. В день конвертации стоимость составляла 34 000 долларов США. Какую сумму следует использовать брокерскому дому для 1099-R?
Активы в IRA не несут себестоимость для целей налогообложения.
Моя дочь хотела бы использовать часть ее ИРР Рот, чтобы заплатить за текущую плату за обучение и кредиты. Может ли она сделать это без штрафа?
Это удивительно сложный вопрос, поскольку он затрагивает различия между традиционными и Ротскими ИРА, а также то, что считается «квалифицированным расходами на образование». Поскольку взносы Roth IRA производятся с доходами после уплаты налогов, человек может снимать свои прямые взносы всякий раз, когда ему или ей нравится, в любых суммах и в любых целях.