Вы, наверное, уже немного знаете о пенсионных планах - либо у вас есть, либо у кого-то, кого вы знаете, но финансовые основы за пенсией знакомы немногим. Пенсионные предложения стали дефицитными в частном секторе, и важно понять, почему. В этой статье мы рассмотрим, почему сотрудники любят пенсионные планы и почему компании стараются их избегать.

Что такое пенсия?
Пенсия - это фонд, спонсируемый компанией, который должен предоставлять работникам компании доход, пригодный для жизни, в течение их лет выхода на пенсию. Вообще говоря, существуют два типа пенсий - планы с установленными взносами и планы с установленными выплатами.

• Планы с установленными взносами являются более простыми из двух (и более распространенными сегодня). В плане с установленными взносами сумма денег, внесенная компанией в план, устанавливается с момента получения (часто в процентах от того, что вкладчик вносит). Затем деньги инвестируются в течение карьеры работника, а окончательный остаток на счете выплачивается после выхода на пенсию. При таком типе плана стоимость пенсии работника зависит от эффективности инвестиций, поэтому потенциальная выгода для работника является неопределенной.
  
• Планы с установленными выплатами, с другой стороны, определяют предельные выплаты пенсионерам, независимо от прибыли от инвестиций пенсионного фонда. В плане с установленными выплатами компания находится на крючке за то, что не может создать фонд. Это одна из основных причин того, что планы с установленными выплатами уходят в прошлое - к большому огорчению тех, кто входит в рабочую силу. Хотя некоторые организации придерживаются своих планов с установленными выплатами (таких как крупные спортивные организации лиги), многие компании замораживают пенсионные фонды с установленными выплатами, ограничивая их участие тем, кто уже зарегистрирован. (Чтобы узнать больше о переходе от планов с установленными преимуществами, см. «Снижение плана с ограниченными возможностями». )

Перспектива работника
В настоящее время вы можете задаться вопросом, насколько актуальны для пенсионеров соответствующие пенсии - у американцев нет пенсий (либо потому, что они работают самостоятельно или потому, что их работодатели не предлагайте их). С помощью системы социального обеспечения, но все же осужденной, многие люди полагаются исключительно на самостоятельные программы выхода на пенсию, такие как 401 (k) s и IRA. Растет число людей, ушедших на пенсию с пенсиями, но затем увидели, что их планы рухнули, так как их спонсорские компании с пенсиями сильно пострадали. (Чтобы узнать больше о социальном обеспечении, см. Введение в социальное обеспечение .)

Если вы можете присоединиться к пенсионной программе вашей компании, пенсия не только обеспечивает рост активов самостоятельного пенсионного счета, но и объединяет его полномочия со взносами вашего работодателя.Недавнее законодательство означает, что пенсии лучше защищены сегодня, чем в прошлом. Законодательство было в ответ на крупные пенсии, которые произошли в 90-х годах. Однако наличие пенсии не является оправданием, чтобы избежать экономии денег на пенсию - далеко от нее. Даже те, кому повезло с пенсиями, должны иметь пенсионные счета за пределами планов своих компаний. (Узнать о пенсионном риске см .: Анализ пенсионных рисков и Как оценить пенсионный риск путем анализа годовых затрат .)
Перспектива компании
Когда компании спонсируют пенсию план для своих сотрудников, они, по сути, делают неофициальное заявление о том, насколько важны их сотрудники для достижения своих целей. Многие руководители оправдывают ограничение пенсий, ссылаясь на «обязанности перед акционерами», но предоставление адекватного планирования выхода на пенсию часто отвечает интересам компании.

Например, компании получают налоговые льготы по пенсионным планам, хотя налоговые преимущества могут быть достигнуты только в том случае, если определенный процент сотрудников зачисляется в план. Это помогает гарантировать, что план является действительным выбором для выхода на пенсию, а не просто пустым предложением.

Тем не менее, пенсии также дороги для компаний. Кроме того, стандарты учета пенсий не соответствуют стандартам, которые, по мнению многих бухгалтеров, должны быть. Например, Обязательство по пенсионным выплатам (PBO) - это ценная стоимость в долларах, которую компания считает необходимой для финансирования своего пенсионного плана, - не должна сообщаться в книгах компании. Только небольшая часть PBO представлена ​​в финансовой отчетности. Это может привести к недофинансированию пенсионных фондов, что, к сожалению, оставляет много пенсионных фондов в положении, аналогичном социальному обеспечению.

PBO определяется актуариями посредством серии вычислений и перестановок, которые могут любить только математики. Поскольку пенсии настолько сложны, вполне естественно, что большинство людей бежит за прикрытием, когда им приходится расшифровывать финансовые механизмы плана. Кроме того, активы плана (фактические активы, имеющиеся в пенсионном плане) технически не принадлежат компании, и поэтому они также не сообщаются в балансе. Вместо этого большая часть информации, относящейся к пенсионному обеспечению, представлена ​​в примечаниях к финансовой отчетности. (Чтобы узнать больше, прочитайте Сноски: начните читать тонкую печать .)

A Pension and You
Итак, насколько важно, чтобы пенсия была в следующий раз, когда вы на рынке труда? В то время как другие варианты выхода на пенсию могут быть очень полезными - особенно если вы планировали достаточно - имея ваши деньги, профессионально управляемые в стабильной, структурированной пенсии, могут существенно повлиять на долгосрочную перспективу.

Если вы планируете загорать на пляже в Флориде или отправиться в свой коттедж в Новой Англии, ваш выход на пенсию должен быть чем-то, на что можно рассчитывать. Это не должно быть сомнительным сомнением в том, что вы избегаете думать. В то время как варианты выхода на пенсию постоянно развиваются, имея представление о том, как ваши пенсионные работы могут определенно помочь сделать ваш выход на пенсию более свободным от беспокойства.