С конца года на нас инвесторы ищут способы уменьшить свои налоговые счета. Одной тактикой, которая часто используется, является сбор урожая по налогам. Уборка налогов - стратегия продажи акций, паевых фондов, биржевых фондов (ETF) и других инвестиций, которые стоят меньше, чем вы заплатили за них, чтобы использовать эти убытки, чтобы компенсировать реализованную прибыль от других инвестиций.

Является ли эта стратегия хорошей идеей для вас? Это зависит.

Больше, чем просто налоговые соображения

Как правило, это плохое решение продать инвестиции, даже с убытком, исключительно по налоговым соображениям. , уборка налогов может быть полезной частью вашей общей стратегии финансового планирования и инвестирования, если она не приведет к решениям, которые в конечном итоге противоречат этой стратегии. (Подробнее см. Ниже: Когда Dump Portfolio Losers .)

Повышенные ставки налога

В этом году увеличились три основные налоговые ставки:

• Верхняя ставка для долгосрочного прироста капитала увеличилась до 20% с 15%.
• Новый 3,8-процентный подоходный налог с Medicare для инвесторов с высокими доходами повысил максимальную ставку налога на прирост капитала до 23,8% для этих налогоплательщиков.
• Самая высокая предельная ставка для обычного дохода увеличилась до 39,6% с 35%.

Это потенциально делает инвестиционные потери более ценными для инвесторов с более высокими доходами.

Понимать правило «Промывка»

В правиле «промывки» говорится, что если вы продаете инвестиционный холдинг для признания и удержания этой потери для целей налогообложения, вы не можете затем выкупить это тот же актив или другой инвестиционный актив, который «по существу идентичен» в течение 30 дней после продажи. (Подробнее см. Ниже: Уборка налогов: сокращение потерь инвестиций .)

В случае отдельного запаса это довольно ясно: если у вас была потеря в Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83. 75 + 0. 69% Создано с Highstock 4. 2. 6 ) и хотел осознать эту потерю, вам придется подождать 30 дней, прежде чем покупать обратно в акции, если вы захотите Имейте это снова. Это может быть до 61 дня, потому что вам нужно подождать не менее 30 дней с даты первоначальной покупки, чтобы продать и реализовать убыток, а затем вам нужно подождать не менее 31 дня до выкупа этого идентичного актива. В случае взаимного фонда, если вы осознали потерю в Vanguard 500 Index Fund (VFINX), вы не смогли купить SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 81 + 0 14% Создано с Highstock 4. 2. 6 ), которое инвестирует в идентичный индекс. Вероятно, вы могли бы купить Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX), хотя этот фонд отслеживает другой индекс. Многие инвесторы используют индексные фонды и ETF, а также фонды сектора, чтобы заменить проданные акции, чтобы не нарушать правило продажи стирки.Это может сработать для вас, но может иметь неприятные последствия по ряду причин, в том числе к кратковременным выигрышам в приобретенной запасной ценной бумаге, или если проданный запас или фонд идет дороже, прежде чем у вас будет возможность его вернуть. Вы также должны знать, что правило стирки невозможно избежать, выкупив актив, проданный в другой учетной записи, такой как ИРА. (Подробнее см. Ниже:

Снижение потерь от инвестиций .) Ребалансирование портфеля

Один из лучших сценариев сбора налогов - это если это можно сделать в контексте нормальное перебалансирование вашего портфеля. Когда вы посмотрите, какие холдинги покупать и продавать для балансировки, обратите внимание на стоимость. Такой подход не заставит вас продавать исключительно для реализации налоговых убытков, которые могут или не могут соответствовать вашей инвестиционной стратегии. (Подробнее см. Ниже:

Перебалансируйте свой портфель, чтобы оставаться на трассе .) Билл с большим налогом на дорогах?

Некоторые финансовые консультанты утверждают, что последовательная уборка налогов с намерением выкупить проданный актив после периода ожидания, который диктуется правилом продажи стиральной машины, в конечном итоге приведет к снижению общей общей стоимости и приведет к увеличению прироста капитала, которое будет выплачено в некоторый момент в будущем.

Это может быть справедливо по двум причинам: если инвестиции со временем увеличиваются, ваш выигрыш может увеличиться. Кроме того, мы не знаем, что произойдет с ставками налога на прирост капитала в будущем.

Однако обратная сторона этого заключается в том, что текущая налоговая сбережения может стоить достаточно, чтобы компенсировать более высокие налоги на прирост капитала в будущем, основываясь на концепции текущей стоимости, которая скажет, что сегодня стоит доллар сальдо сбережений больше, чем любой дополнительный налог, подлежащий выплате позже. Ясно, что это будет зависеть от множества факторов. (Более подробно см .:

Действительно ли работает сбор налогов? ) Не все доходы от прироста капитала равны

Краткосрочные приросты капитала

- это те, которые реализованы из инвестиций, которыми вы владеете на год или меньше. Они облагаются налогом по вашей предельной ставке налога за обычный доход. Верхняя предельная налоговая ставка по обычным доходам составляла 39,6% в 2014 году (см. Следующие статьи: Прирост капитала 101 .) Долгосрочный прирост капитала

осуществляется из инвестиций более года и облагаются налогом по значительно более низким ставкам. Для многих инвесторов ставка по этой прибыли составляет 15%, самый высокий показатель составляет 20%. Помните, что для самых высоких доходов здесь также играют дополнительные 3,8% подоходного налога Medicare. (Для смежных чтений см .: Потери капитала и налог .) Потери данного типа сначала должны быть списаны с первого по отношению к прибыли одного и того же типа, например долгосрочные выгоды от долгосрочных доходов, долгосрочные потери. Если не хватает долгосрочных выгод для компенсации всех долгосрочных потерь, остальная часть долгосрочных потерь может быть использована для компенсации краткосрочных выгод и наоборот. Если по-прежнему останутся убытки, то до 3 000 долл. В инвестиционных убытках могут быть вычтены против других доходов в течение данного налогового года, а остальные будут перенесены на последующие годы.

Разумеется, одним из соображений в решении о сборе уплаты налогов в данном году является характер ваших прибылей и убытков. Вы захотите проанализировать это, прежде чем двигаться вперед.

Распределение взаимного фонда

С ростом фондового рынка за последние несколько лет многие паевые фонды отбрасывают значительные объемы, некоторые из которых имеют форму как долгосрочного, так и краткосрочного прироста капитала. Эти распределения также должны учитываться в уравнении.

Посмотрите на большую фотографию

Уборка налогов - это лишь одна тактика, которая может быть использована на пути к достижению ваших финансовых целей. Чтобы определить, является ли это хорошей идеей для вас отступить и сначала посмотреть на общую налоговую ситуацию.

Итог

Хотя рекомендуется рассмотреть ваш портфель для возможности сбора урожая по налогам, по крайней мере, один раз в год, необходимо ли продвигать вперед или нет, в общем контексте вашей налоговой ситуации и независимо от того, эти операции соответствуют общей стратегии инвестирования. Налоговое сокращение - это стратегия, а не самоцель. Обязательно проконсультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, хорошо осведомленным в этой области. (Более подробно см .:

7 стратегий планирования налогового планирования на конец года .)