Основная концепция бухгалтерского учета известна как амортизация, которая представляет собой метод распределения стоимости актива в течение его полезного срока службы. Многие страховые полисы, например, для страхования домовладельцев, включают покрытие замещающих расходов, а это означает, что если претензия подана, может быть заявлена ​​некоторая или вся определенная амортизация. Это называется возмещаемой амортизацией.

Страхование, амортизация и возмещаемая амортизация

Когда человек получает страховой полис домовладельцев, все, что покрывается политикой, получает приложенную к нему ценность. Естественно, что сам дом и предметы, присваиваемые стоимостью в рамках политики, могут со временем снижаться, из-за нормального износа и времени простоя. Величина стоимости, которая теряется каждый год и учитывается, называется амортизацией. В качестве примера амортизации предположим, что домовладелец покупает высококачественный холодильник за 3 000 долларов США. Предполагается, что холодильник рассчитан на 10 лет. Учитывая это, ежегодная амортизация, разрешенная в год, представляет собой общую стоимость, деленную на ожидаемый срок службы. В этом случае:

Износ = $ 3 000/10 = 300 долларов США в год.

Когда большинство людей подают страховое требование, они получают возмещение за фактическую денежную стоимость (ACV) имущества, которое было повреждено или уничтожено. Это показатель стоимости актива. ACV рассчитывается путем замены стоимости актива, которая является стоимостью для замены актива в его состоянии до потери, и вычета амортизации. Предположим, что вышеупомянутый холодильник домовладельца разрушен через четыре года. ACV холодильника в этом случае:

Холодильник ACV = $ 3 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Если страховой полис имеет оговорку о возмещении амортизации, то домовладелец может потребовать амортизацию холодильника , В этом случае возмещаемая амортизация составляет 1 200 долларов США. Для владельца политики важно подтвердить, является ли амортизация возмещаемой или не подлежащей возмещению. В некоторых случаях амортизация, которая первоначально может быть возмещена, может стать не подлежащей возмещению, если некоторые положения политики не выполняются или соблюдаются, например, ремонт или замены, которые не выполняются определенным сроком, например.

Возмещаемая амортизация с вычитаемой суммой

Многие политики имеют франшизу, которая должна быть принята во внимание. Именно в этот момент разница в возмещаемой амортизации или невозвратной амортизации в значительной степени влияет на требование. Например, предположим, что бытовая техника стоит 5 000 долларов США и имеет полезный срок службы пять лет. Кроме того, предположим, что франшиза страхового полиса составляет 1 700 долларов США. Прибор уничтожается через два года и подается иск.

Допустимая амортизация = $ 5 000/5 = $ 1 000 в год

Appliance ACV = $ 5 000 - ($ 1 000 x 2) = $ 3 000

Чистая претензия = ACV less deductible = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Без возмещаемой амортизации общая сумма претензии по этому товару может составлять только 1 300 долларов США.При возмещаемой амортизации требование корректируется вверх, чтобы включить сумму амортизации:

Чистый иск с возмещаемой амортизацией = 1, 300 + амортизация = 1, 300 + 2, 000 = $ 3, 300

Как можно видеть, требование с возмещаемой амортизацией более чем в два раза превышает сумму иска без возмещаемой амортизации.

Подача претензии

У каждой страховой компании есть своя политика для подачи требования, но, как правило, для возмещения стоимости амортизации вы должны отремонтировать или заменить поврежденный актив, сохранить все счета-фактуры и квитанции, чтобы вы могли их отправить с требованием, предоставить оригинальные формы и квитанции и обратиться к специалисту по страхованию для дальнейших шагов.

Имейте в виду, что если вы замените первоначальный актив на менее дорогой, страховая компания, скорее всего, будет основывать сумму платежа на стоимости замены нового товара, а не на уничтоженном изделии.