Владельцы малых предприятий, как правило, ультрасовременны в повседневных операциях. Они потребляются путем обеспечения доставки продуктов и / или услуг клиентам и определения способов их роста. Эти владельцы бизнеса, как правило, очень ориентированы на людей, но многие не могут сосредоточиться на себе и своем финансовом будущем, особенно на пенсионном планировании. Именно здесь знания и навыки финансового советника могут быть неоценимы. (Подробнее см. Ниже: Нужны ли владельцам малого бизнеса финансовые консультанты? )

В роли советника вы можете помочь владельцам бизнеса сделать шаг назад и посмотреть на общую картину. И вы можете помочь им понять, что им нужно планировать, чтобы вся их тяжелая работа окупалась для себя и членов их семей. Хорошей новостью является наличие множества вариантов пенсионного плана, которые вы можете предложить своим клиентам-владельцам малого бизнеса. (Подробнее см. Ниже: Планирует, что владелец малого бизнеса может установить .)

SEP-IRA

Упрощенная пенсия для сотрудников предназначена для владельцев малого бизнеса и для самозанятых лиц (даже для тех, кто нанимает других). Он может использоваться индивидуальными предпринимателями, партнерствами и корпорациями, и его легко установить и поддерживать. Этот план также предлагает большую гибкость, поскольку он может быть создан и финансироваться за предыдущий налоговый год до даты подачи налоговой декларации бизнеса (включая подачу заявок). (Для соответствующего чтения см. Преимущества простой IRA .)

Все взносы в SEP-IRA производятся работодателем и вычитаются в качестве коммерческих расходов. Работодатели могут выплачивать до 25% компенсации работника, максимум до 53 000 долларов США на 2015 год. Изъятие из плана доступно в любое время и, как правило, облагается подоходными налогами; штраф в размере 10% досрочного снятия может быть наложен, если участник плана моложе 59½. SEP-IRA можно перевести на традиционный индивидуальный пенсионный счет. (Более подробно см .: Традиционные IRA: Введение .)

Одним из очевидных недостатков SEP-IRA для владельцев бизнеса с сотрудниками является то, что бизнес должен вносить одинаковый процент компенсации для всех сотрудников и это может стать довольно дорогостоящим. (Более подробно см .: SEP-IRAs: Contributions .)

Solo 401 (k)

План соло 401 (k), также известный как независимый план 401 (k), является предназначенные для самозанятых лиц и владельцев бизнеса без каких-либо сотрудников, кроме делового партнера или супруга. Его могут использовать индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации. Администрации требуется мало или вообще не требуется, хотя после того, как активы плана достигли 250 000 долларов США, владелец бизнеса должен подать форму 5500 в Службу внутренних доходов (это не сложно).(Подробнее см. Ниже: Независимые 401 (k) s: Являются ли они аттестованными планами? )

Как взносы сотрудников, так и работодателей могут быть сделаны. Сотрудник может отложить 18 000 долл. США в виде зарплаты на 2015 год (24 000 долл. США, если 50 или старше в любой момент в течение года), а максимальный общий взнос на одного сотрудника составляет 53 000 долл. США (59 000 долл. США для 50 и старше). Кроме того, работодатель может вносить взносы, распределяющие прибыль, которые являются вычитаемыми расходами для бизнеса; отсрочки сотрудников проходят через налоговые декларации физического лица. Если документ плана позволяет это, кредиты могут быть взяты из соло 401 (k). (Подробнее см. Ниже: Преимущества независимого 401 (k) s .)

Соло 401 (k) должно быть установлено к концу календарного года, чтобы иметь право на использование в текущем год, что означает, что план должен быть установлен к 31 декабря 2015 года, чтобы иметь право на вычетные взносы на 2015 год. Взносы сотрудников должны быть сделаны к концу календарного года, но взносы работодателя могут быть отложены до даты, налоговая декларация (включая расширения). (Подробнее см. Ниже: Независимый 401 (k): верхний план выхода на пенсию для одиноких собственников .)

Сходства

План SEP-IRA и соло 401 (k) открытые и доступные от большинства крупных фирм, в том числе Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0,29% Создано с Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Создано с Highstock 4. 2. 6 ) и другими.

Оба плана предлагают большую гибкость в отношении типов инвестиционных транспортных средств, которые могут быть использованы, включая паевые фонды, биржевые фонды, закрытые фонды, отдельные акции и облигации. Каждый из них также будет иметь некоторые запрещенные инвестиции и транзакции, и вы должны поговорить с администратором, чтобы убедиться, что вы понимаете правила. (Подробнее см. Ниже: 3 Правила учетной записи для выхода на пенсию, чтобы знать .)

Различия

Формула финансирования является самой большой разницей в двух планах.

Уровни взносов SEP-IRA основаны на процентном доходе от работника до 25% (функционально 20% для индивидуального предпринимателя, подающего расписание С). Это означает, что работник, зарабатывающий 100 000 долларов США, может внести 25 000 долларов в SEP-IRA за год; если бы доход этого сотрудника упал до 30 000 долларов США в следующем году, допустимый взнос также снизился - до 7 500 долларов США за год.

Уровни взносов соло 401 (k), с другой стороны, не привязаны к доходу. Сотрудник может вносить до 18 000 долларов США (или 24 000 долларов США, если 50 или старше), независимо от того, сколько он делает. Это означает, что работник, чей доход упал до $ 30 000, мог отложить более чем вдвое до соло 401 (k), как он мог, в SEP-IRA.

В большинстве ситуаций соло 401 (k) позволит увеличить взносы сотрудников - даже без компонента распределения прибыли. (Подробнее см. Ниже: Владельцы бизнеса: правила для отложенных пенсионных планов .)

Два больших варианта

Любой план может стать отличным инструментом для самозанятых клиентов финансовых консультантов.(Более подробно см .: Рассматриваете ли вы малый бизнес? )

Например, предположим, что у вас есть клиент, который не начал какой-либо пенсионный план для себя и понимает, что он должен больше в налогов за предыдущий год, чем он ожидал. Несмотря на то, что календарный год окончен, клиент все еще может создавать и финансировать SEP-IRA до даты подачи налоговой декларации. Установление плана предусматривает дополнительный налоговый вычет и заставляет клиента сделать первый шаг к финансированию плана выхода на пенсию.

Если у вас есть клиенты, которые работают по найму в дополнение к обычной работе, любой план может быть способом позволить им убрать немного больше для выхода на пенсию и предложить налоговый вычет в отношении этого дохода для самостоятельной работы. Какой план имеет наибольший смысл, он будет зависеть от клиента и будет зависеть от таких факторов, как то, сколько они сохраняют в своем пенсионном плане, спонсированном работодателем.

Для высокооплачиваемых профессионалов, работающих самостоятельно, таких как врачи и юристы, соло 401 (k) можно сочетать с пенсионным планом, чтобы позволить клиенту откладывать много денег на пенсию и осуществлять значительную экономию налогов. (Подробнее см. Ниже: Как советники могут обратиться к доктору Нише .)

Практический результат

Владельцы малого бизнеса и индивидуальные предприниматели несут ответственность за финансирование собственного выхода на пенсию. SEP-IRA и соло 401 (k) являются двумя отличными инструментами, помогающими этим людям достичь этой цели. Как их финансовый консультант, вы можете повысить ценность, помогая этим клиентам реализовать соответствующий план для их ситуации. (Более подробно см .: 10 налоговых льгот для самозанятых .)