Правила игры могут измениться, когда вы достигли эпохи вехи 70 1/2, но плоды вложения денег в пенсионный счет не вне пределов досягаемости, пока вы официально и полностью не уйдете на пенсию , Если вы обнаружите, что все еще работаете на этом этапе своей жизни, вы, вероятно, пытаетесь запечатать трещину в своем гнездовом яйце, или вы один из тех людей, которые будут готовы только уйти на пенсию, когда они вырвут ваши холодные мертвые руки с вашего стола , В любом случае, зная, что у вас есть варианты, вы можете изменить свою нижнюю строку.

В год, когда вы становитесь 70 1/2, налоговая система кладет крышку на традиционные взносы ИРА и вытаскивает вилку на ваши пенсионные счета в форме требуемых минимальных распределений (RMD). Когда вы зарабатываете заработную плату и вытягиваете RMD, налоговые последствия могут привести к более высоким ставкам налогов и увеличению процента ваших пособий по социальному обеспечению, подлежащих налогообложению.

Когда ваш налогооблагаемый доход начинает бушуть в течение этого периода вашей жизни, продолжая вкладывать деньги в пенсионный план, или Roth IRA может по-прежнему быть полезным. Давайте рассмотрим основные различия между наиболее популярными вариантами пенсионного плана и рассмотрим, как структурировать ваши планы по оптимизации ваших распределений.

Основные характеристики пенсионного счета
Традиционная IRA
После того, как вы перейдете на 70 1/2, вам больше не разрешается вносить вклад в традиционную IRA. Кроме того, вы должны начать процесс принятия ежегодных RMD.

Roth IRA
Любой, кто имеет заработанную зарплату, может вносить свой вклад в RRA IRA, и нет мандата, требующего от вкладчика или его или ее супруга сделать RMD.

Традиционный 401 (k)
Независимо от возраста, если вы все еще работаете, вы можете продолжать вносить свой вклад в 401 (k). До тех пор, пока вы владеете менее чем 5% бизнеса, над которым работаете, вы не обязаны принимать RMD.

Roth 401 (k)
Независимо от возраста, если вы все еще работаете, вы можете внести полную сумму своей отсрочки зарплаты в Roth 401 (k). Как и традиционные 401 (k), RMD требуются после того, как вы отделитесь от службы, или если у вас есть более 5% бизнеса, в котором вы работаете. Это ключевое различие между Roth 401 (k) и его традиционным аналогом RRA Roth.

Пенсионные планы Showdowns
Традиционная IRA против Pretax 401 (k)
Если вы старше 70 1/2, вы теряете возможность участвовать в традиционной IRA. С другой стороны, нет возрастных ограничений для 70+ толпы для вкладов в 401 (k), поэтому этот вариант по-прежнему возможен. Во многих случаях работник золотого возраста обычно является своего рода консультантом или подрядчиком по найму, поэтому эти люди должны знать о требованиях RMD, предъявляемых владельцам бизнеса на 5% или выше. На первый взгляд, идея внести свой вклад в план, который требует, чтобы вы принимали RMD каждый год, звучит глупо, но если вы делаете математику, это действительно не плохое дело.

Пример - Pretax 401 (k)
В 2011 году 75-летний самозанятый работник, зарабатывающий $ 80 000, внес 22 $ в свой новый 401 (k); план имеет баланс 31 декабря 2011 года в размере 22 000 долларов США. RMD для нынешнего 76-летнего работника в 2012 году составит всего лишь 1 000 долларов США. Если вы возьмете остаток на конец года в размере 22 000 долларов и разделите его на коэффициент RMD 76-летнего, 22, вы получаете налогооблагаемое распределение в размере 1 000 долларов. После того, как все сказано и сделано, чистый результат для индивидуума составит вычет в размере 21 000 долларов США.

Дело в том, что возможность сэкономить не сильно уменьшилась, потому что вы должны делать RMD во время работы.

Победитель по дисквалификации: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Если вы старше 70 1/2, и вы работаете, вы сможете вносить вклад в оба типа счетов. Хотя ограничения на доход, определяющие, кто может внести вклад в ИРР Рот, трудно преодолеть, это невозможно. Причина, по которой это невозможно, заключается в том, как определяется предельный уровень дохода для вклада. Поскольку потолок доходов не влияет на RMD, конверсии Roth и опрокидывания, гораздо больше людей могут претендовать на получение. С другой стороны, Roth 401 (k) не имеет ограничений по доходам, с которыми вам нужно иметь дело. Однако вам необходимо знать, что Roth 401 (k) s в конечном итоге подлежат RMD.

Победитель за самый легкий взнос Категория: Roth 401 (k)
Победитель и победитель финальной категории: Roth IRA

Дополнительные стратегии
Консолидация и подключение вашей дистанции RMD
Это почти уверенность в том, что у человека, работающего в его или ее 70-х годах, будет много планов IRA и других видов пенсионных планов. В результате эти плавающие счета будут вынуждены ежегодно снимать RMD. Если одному и тому же лицу принадлежит менее 5% бизнеса, над которым он или она работает, и администратор плана разрешает его, этот человек может перевернуть любые существующие планы ИРА и пенсионные планы в план его нынешнего работодателя. Это верно, если человек не отделился от службы и все еще работает.

Как только человек успешно перевернет существующие активы в план работодателя, он или она должны освободиться от необходимости принимать ежегодные RMD из этих активов. Дикая карта в этом сценарии почти всегда является документом плана и администратором. Если все копакетично, и вы можете уменьшить свои RMD во время работы, у вас будет возможность создать место для совершения конверсии Рот или облегчения выплаты налогового бремени, пока вы полностью не уйдете на пенсию.

Государственный подоходный налог «Фильтр»
Хотя это зависит от состояния, в котором вы живете, и подавать свои налоги, некоторые государства, которые налагают государственный подоходный налог, обеспечивают более благоприятный налоговый режим для лиц, которые вносят взносы и получают распределения от ИРА и другие квалифицированные планы. Например, в штате Иллинойс правительство не добавляет свои 401 (k) взносы обратно в расчет вашего государственного дохода; он также позволяет резидентам вычитать большинство распределений от IRA и квалифицированных планов из дохода.

«Государственные налоговые фильтры» существуют, потому что государства хотят побудить своих жителей оставаться в штате, а не прыгать на корабль для штатов без подоходного налога, таких как Флорида или Техас, когда они уходят на пенсию. Тем не менее, лазейка может быть петлей, если вы работаете в таком штате, как Пенсильвания, а затем уходите в такое состояние, как Калифорния. В этой ситуации вы можете получить налогообложение на пути и выход. То, как вы включаете эти существующие лазейки в свою стратегию сбережений, будет зависеть от ваших целей и конкретных обстоятельств, включая рекомендации CPA!

Пример. Взятие RMD с Roth 401 (k)
Лицо, которое может взглянуть на эту стратегию, - это человек старше 70 лет, является самозанятым и вносит свой вклад в Roth 401 ( к). В этом случае, если вы измените стратегию сбережений, внося свой вклад в доначисление 401 (k) и преобразовывая внешнюю IRA, вы можете уменьшить налоговую нагрузку на свой штат и избежать необходимости принимать RMD с вашего Roth 401 (k) , который является учетной записью после уплаты налогов.

The Bottom Line
Работая толпа более 70 лет все еще имеет возможность сберегать и отложить налоги через IRA Roth и квалифицированные планы, которых нет для их отставных сверстников. Включив эти и другие инструменты в свою общую стратегию, почти ушедшие в отставку могут узаконить законное снижение общей налоговой нагрузки на целевого бенефициара. Однако целевой бенефициарий для планов выхода на пенсию не всегда является вкладчиком, поэтому стратегия каждого человека должна учитывать конкретные цели конкретного человека, а также окружающие факты и обстоятельства. Любой человек, пытающийся воспользоваться этими стратегиями, должен знать, что правила, связанные с их реализацией, сложны, и законы могут измениться за одну ночь. В конце дня любой план, включающий эти или подобные типы стратегий, должен быть выполнен только после получения надежных рекомендаций от квалифицированного специалиста по налогообложению в консультации с вашим администратором плана выхода на пенсию.