Поделиться видео // www. Investopedia. ком / термины / г / rothira. asp

Что такое «Roth IRA»

Названный в честь сенатора штата Делавэр Уильяма Рот и установленный Законом о помощи налогоплательщикам 1997 года, Roth IRA представляет собой индивидуальный план выхода на пенсию (тип квалифицированного пенсионного плана), который имеет много общего с традиционной ИРА. Самое большое различие между ними заключается в том, как они облагаются налогом. Поскольку традиционные взносы ИРА производятся с доналоговыми долларами, вы платите подоходный налог, когда вы снимаете деньги со счета во время выхода на пенсию. И наоборот, IRA Roth финансируются за счет налогов после уплаты налогов; взносы не облагаются налогом (хотя вы можете получить налоговый кредит в размере от 10 до 50% взноса), в зависимости от вашего дохода и жизненной ситуации). Но когда вы начинаете снимать средства, эти квалифицированные распределения не облагаются налогом.

РАЗВЛЕЧЕНИЕ «Roth IRA»

Как и другие индивидуальные счета пенсионного плана, деньги, вложенные в Roth IRA, растут без налогов. Другие определяющие характеристики Roth:

• Вклады могут продолжаться после того, как налогоплательщик достигнет возраста 70 ½, если он или она заработали доход.
• Налогоплательщик может поддерживать Roth IRA на неопределенный срок; нет требуемого минимального распределения (RMD).
• Право на участие в учетной записи Roth зависит от дохода.

Создание Roth IRA

A Roth IRA необходимо создать с учреждением, получившим разрешение IRS на предоставление IRA. К ним относятся банки, брокерские компании, федеральные страховые кредитные союзы и ассоциации ссуд и займов.

Roth IRA может быть установлена ​​в любое время. Тем не менее, взносы за налоговый год должны быть внесены крайним сроком подачи заявки владельцем ИРА, который, как правило, 15 апреля следующего года. Расширения налоговой подачи не применяются.

При создании IRA должны быть предоставлены два основных документа, которые должны быть предоставлены владельцу IRA:

• заявление о раскрытии ИРА
• соглашение об одобрении ИРА и план

. Они дают объяснение правилам и правила, в соответствии с которыми должна работать ИРР Рот, и установить соглашение между владельцем ИРА и хранителями / опекунами ИРА.

IRA подпадают под другую категорию страхования, чем обычные депозитные счета. Таким образом, покрытие для счетов ИРА меньше. Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) по-прежнему предлагает страховую защиту до 250 000 долларов США для традиционных или учетных записей Roth IRA, но сальдо счетов объединяется, а не рассматривается индивидуально. Например, если у одного и того же банковского клиента есть сертификат депозита, хранящийся в традиционной ИРА, стоимостью 200 000 долларов США и Roth IRA, хранящийся на сберегательном счете в размере 100 000 долларов США в том же учреждении, владелец учетной записи имеет 50 000 уязвимых активов без покрытия FDIC.

Не все финансовые учреждения созданы равными. Некоторые поставщики ИРА имеют обширный список вариантов инвестиций, в то время как другие являются более ограничительными. Почти у каждого учреждения есть другая структура вознаграждения для вашей Roth IRA, которая может оказать значительное влияние на ваши доходы от инвестиций.

Ваша склонность к риску и инвестиционные предпочтения будут играть определенную роль в выборе провайдера Roth IRA. Если вы планируете быть активным инвестором и совершать много сделок, вы хотите найти поставщика, который имеет более низкие торговые издержки. Некоторые провайдеры даже взимают с вас комиссию за бездействие, если вы оставите свои инвестиции в одиночку слишком долго. Некоторые поставщики имеют более разнообразные фондовые или биржевые предложения по фондам, чем другие; все зависит от типа инвестиций, которые вы хотите в своем аккаунте.

Обратите внимание на конкретные требования к учетной записи. Некоторые провайдеры имеют более высокие минимальные балансы счетов, чем другие. Если вы планируете банковское дело в том же учреждении, посмотрите, есть ли у вашей учетной записи Roth IRA дополнительные банковские продукты.

Определенная компенсация

Для физических лиц, работающих на работодателя, компенсация, которая имеет право на финансирование ИРА Roth, включает заработную плату, зарплаты, комиссии, бонусы и другие суммы, выплаченные физическому лицу за услуги, которые лицо выполняет для работодателя. На высоком уровне приемлемая компенсация представляет собой любую сумму, указанную в графе 1 формы W-2 лица.

Для индивидуального предпринимателя или партнера в партнерстве компенсация является чистым доходом физического лица от его или ее бизнеса, за вычетом любого вычета, разрешенного для взносов, внесенных в планы выхода на пенсию от имени лица, и далее уменьшается на 50% индивидуальные налоги на занятость.

Другая компенсация, подходящая для целей внесения регулярного взноса в IRA Roth, включает налогооблагаемые суммы, полученные физическим лицом в результате декрета о разводе.

Следующие источники дохода не имеют права на компенсацию в целях внесения взносов в ИРР Рот:

• доход от аренды или другие доходы от содержания имущества
• проценты и дивиденды
• другие суммы, обычно исключенные из налогооблагаемого дохода

Вклад в Roth IRA

В 2016 году физическое лицо может вносить ежегодный взнос в размере до 5 500 долларов в ИРР Рот.

Лица, которые в возрасте 50 лет и старше к концу года, за которые распространяется взнос, могут внести дополнительные догоняющие взносы (до 1 000 долларов США в 2016 году). Например, физическое лицо моложе 50 лет может вносить до 5 500 долларов США в течение 2016 налогового года, но лицо, достигшее 50-летнего возраста к концу 2016 года, может внести до 6 500 долларов США.

Все регулярные взносы Roth IRA должны быть сделаны наличными (включая проверки); регулярные взносы Roth IRA не могут быть сделаны в виде ценных бумаг. Тем не менее, в рамках Roth IRA существуют различные варианты инвестиций, как только средства будут внесены, в том числе паевые фонды, акции, облигации, ETF, CD и фонды денежного рынка.

A Roth IRA может финансироваться из нескольких источников:

• Регулярные взносы
• Вклад супруга в IRA
• Переводы
• Взносы пополнения
• Конверсии
• Рехарактеристики

The Spousal Roth IRA > Лицо может создавать и финансировать ИРР Рот от имени своего супруга, который мало зарабатывает или не имеет дохода.В взносах супругов супруга Рота действуют те же правила и ограничения, что и обычные взносы Roth IRA. Супружеская ИРА Roth должна удерживаться отдельно от ИРР Roth от лица, внесшего взнос, поскольку IRA Roth не могут считаться совместными счетами.

Для того, чтобы лицо имело право на участие в супружеской манере Roth RRA, должны быть выполнены следующие требования:

Пара должна быть замужем и подать совместную налоговую декларацию

• Лицо, делающее супруга Рота IRA вклад должен иметь право на компенсацию
• Общий взнос для обоих супругов не должен превышать налогооблагаемую компенсацию, указанную в их совместной налоговой декларации
• Взносы в одну ИРР Рот не могут превышать пределы взносов
• Требования к приемлемости

Любой, кто имеет налогооблагаемый доход может вносить вклад в ИРР Рот - если он или она отвечает определенным требованиям, касающимся статуса подачи и измененного скорректированного валового дохода (MAGI). Те, чей годовой доход превышает определенную сумму, которую IRS периодически корректирует, становятся неспособными внести свой вклад.

Для 2016 года максимальные доходы:

194 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, и подать совместную налоговую декларацию

• 10 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, проживающих вместе с супругами в любое время года и подать отдельную налоговую декларацию
• 132 000 долларов США для физических лиц, которые подают одиночные документы, главы домохозяйства или выписывают документы отдельно и не проживают с супругами в любое время года
• . IRS устанавливает лимиты дохода, которые уменьшают или «Поэтапный отказ» от суммы, которую можно внести. Вот график, в котором перечислены диапазоны для каждой категории налоговой подачи в 2016 году:

Категория

Диапазон доходов за 2016 год	Женат и подал совместную налоговую декларацию
Не менее $ 184 000, но менее $ 194, 000	Женат, подал отдельную налоговую декларацию и проживал с супругом в любое время года
Больше нуля, но менее 10 000 долларов США	Одинокий, глава домашнего хозяйства или женатый, поданный отдельно, не проживая с супругом в в любое время года
Не менее 117 000 долларов США, но менее 132 000 долларов США	Эти лица должны использовать формулу для определения максимальной суммы, которую они могут внести в ИРР Рот. Человек, который зарабатывает

меньше , чем диапазоны, показанные для его или ее соответствующей категории, может вносить до 100% от его или ее компенсации или лимита взносов, в зависимости от того, что меньше. Изъятие средств из Roth IRA: Квалифицированное распределение

В любое время вы можете снимать взносы со своей Roth IRA как с налоговой, так и без штрафных санкций. Если вы снимаете только сумму своих взносов Roth, распределение не считается облагаемым налогом доходом и не подлежит наказанию, независимо от вашего возраста или того, как долго он был на счете. Изъятия Roth производятся на основе FIFO (сначала в первой половине), поэтому любые изъятия поступают из взносов в первую очередь. Поэтому никакие доходы не считаются снятыми до тех пор, пока все взносы не будут сняты.

Для распределения доходов по счету, которые должны быть квалифицированы, это должно произойти по крайней мере через пять лет после того, как владелец Roth IRA создал и профинансировал его первую ИРР Roth, и распределение должно происходить по крайней мере в одном из следующих условий: < Держатель Roth IRA составляет не менее 59 лет, когда происходит распределение.

Распределенные активы используются для покупки или для строительства или восстановления первого дома для владельца Roth IRA или квалифицированного члена семьи (супруга владельца ИРА, ребенка владельца ИРА и / или супруга владельца ИРА , внука владельца ИРА и / или его или ее супруга, родителя или другого предка владельца ИРА и / или его или ее супруга). Это ограничено 10 000 долларов США за всю жизнь.

• Распределение происходит после того, как владелец Roth IRA становится отключенным.
• Активы распределяются бенефициару держателя Roth IRA после смерти владельца Roth IRA.
• Изъятие средств из Roth IRA: неквалифицированное распределение
• Вывод доходов, не соответствующих вышеуказанным требованиям, считается неквалифицированным распределением и может быть подоходным налогом и / или 10% ранним -распределение наказания. Однако могут быть исключения, если используются средства:

За неоплаченные медицинские расходы -

Если распределение используется для оплаты неоплаченных медицинских расходов, сумма, превышающая 10% (или 7,5%, если вы или ваш супруг родился до 2 января 1951 года) скорректированного валового дохода человека (AGI) за год распространения не будет подвергаться штрафу за раннее распространение. Другими словами, сумма, уплаченная за неоплаченные медицинские расходы

минус 10% от скорректированного валового дохода человека за год распространения, может быть распределена без штрафа. Оплатить медицинскую страховку - Если человек потерял свою работу.

За квалифицированные расходы на высшее образование - Если распределение распространяется на квалифицированные расходы на высшее образование владельца Roth IRA и / или его или ее иждивенцев. Эти квалифицированные расходы на обучение - это плата за обучение, сборы, книги, предметы снабжения и оборудование, необходимые для зачисления или посещения студента в подходящем учебном заведении, и должны использоваться в год вывода. Есть еще одна лазейка для заработка. Если вы снимаете только сумму своих взносов, сделанных в течение текущего налогового года, включая любые доходы по этим взносам, тогда они рассматриваются так, как если бы они никогда не были сделаны. Если вы вносите 5 000 долларов США в текущем году, и эти средства генерируют прибыль в размере 500 долларов США, вы можете снять полную сумму в размере 5 500 долларов США без уплаты налогов и штрафных санкций до тех пор, пока распределение будет отправлено до даты подачи налоговой декларации. Кто больше всего выигрывает

Независимо от того, является ли IRA Roth более выгодным, чем традиционная ИРА, зависит от налогового брелка подателя заявки, ожидаемой налоговой ставки при выходе на пенсию и личных предпочтений. Лица, которые ожидают быть в более высокой налоговой группе после их выхода на пенсию, могут найти Roth IRA более выгодным, поскольку общий налог, который можно избежать при выходе на пенсию, будет больше, чем подоходный налог, уплаченный на сумму вклада в настоящем. Поэтому более молодые и малообеспеченные работники могут больше всего выиграть от ИРР Рот. Действительно, начиная с сохранением ИРА на ранней стадии жизни, инвесторы максимально используют эффект снежного компромисса: ваши инвестиции и его доходы реинвестируются и генерируют больше прибыли, которые реинвестируются и так далее.

Даже те люди с высокой заработной платой, которые ожидают снижения налоговой ставки при выходе на пенсию, могут найти преимущества в IRA Рота. Многие инвесторы просто предпочитают получать безналоговый доход при выходе на пенсию. И наоборот, те, кто не нуждается в активах Roth IRA при выходе на пенсию, могут оставить деньги на неопределенное время - требуемые минимальные распределения не применяются к этим счетам - и правила также позволяют физическому лицу передавать активы наследникам, не облагаемым налогом после его смерти (в то время как бенефициар должен получать распределения от унаследованной ИРА, он или она может растянуть отсрочку от налогов, принимая распределение в зависимости от того, как долго он или она должен жить). Кроме того, супруг может перебросить унаследованную IRA в новую учетную запись и не должен начинать принимать дистрибутивы до возраста 70½.

Некоторые открывают или конвертируют в Roth IRA, потому что опасаются увеличения налогов в будущем, и этот счет позволяет им фиксировать текущие налоговые ставки на балансе их конверсий. Руководители и другие высококвалифицированные работники, которые могут внести свой вклад в пенсионный план Рот через своих работодателей, также могут перекладывать эти планы в IRA Roth без каких-либо налоговых последствий, а затем избежать необходимости принимать обязательные минимальные распределения, когда они превращаются в 70½.

По состоянию на конец 2015 года инвесторы держали 660 миллиардов долларов на счетах Roth IRA, что составляет примерно 9% от общего объема активов ИРА.