Цель плана выхода на пенсию - финансировать ваши годы после работы, позволяя вам поддерживать или улучшать свой жизненный уровень до выхода на пенсию. Таким образом, ваш финансовый / пенсионный планировщик будет поощрять вас экономить столько, сколько вы можете на своем пенсионном счете и отложить снятие средств до тех пор, пока это разрешено в соответствии с планом. Взятие кредита с вашего пенсионного счета может отрицательно повлиять на ваши пенсионные сбережения, но бывают случаи, когда получение такого кредита имеет смысл. В этой статье мы рассмотрим некоторые плюсы и минусы взятия кредита на вашем пенсионном счете.

Получение кредита или снятие средств

Если вы берете кредит из своего пенсионного плана, вы фактически удаляете часть своего баланса. Например, если ваш баланс составляет 100 000 долларов США, и вы займете 40 000 долларов США, у вас будет баланс в размере 60 000 долларов. Однако получение кредита отличается от того, что требуется для снятия средств. Изъятие уменьшает активы в вашем портфеле, и вам не требуется возвращать сумму, отозванную в плане, тогда как кредит рассматривается как часть вашего портфеля и должен быть возвращен в план, чтобы избежать налоговых последствий. (См. Иногда стоит заплатить за 401 (k) .)

Диверсификация

Диверсификация - важная часть планирования выхода на пенсию. (Читать: Важность диверсификации .) Планировщики пенсионного обеспечения обычно рекомендуют диверсифицировать активы в соответствии с допуском к риску отдельного клиента. Хотя планирование основано на прошлом и прогнозируемом исполнении активов, необходимо учитывать риск, за исключением случаев, когда речь идет об активах, которые обеспечивают гарантированную норму прибыли или гарантированный интерес. Один из недостатков заимствования из вашего пенсионного плана заключается в том, что сумма кредита больше не инвестируется в портфель активов на вашем пенсионном счете, и поэтому возможность диверсификации с использованием этой суммы теряется до тех пор, пока сумма не будет возвращена в план ,

Однако, когда вы берете кредит, сумма кредита будет рассматриваться как актив в плане, так как он будет заменен вашим долговым обязательством. В то время как сумма не будет диверсифицирована, она получит гарантированную норму прибыли, которая может быть в среднем основной ставкой плюс 2%. Помните, что диверсификация сопряжена с рисками, и существует вероятность того, что у вас может быть отрицательная отдача от ваших инвестиций, если у некоторых ваших инвестиций нет гарантированной нормы прибыли. Поэтому преимущество заимствования с вашего счета заключается в том, что вы получите гарантированную норму прибыли от суммы кредита.

Двойное налогообложение

Одним из аргументов против взятия кредита из вашего пенсионного плана является то, что сумма, которую вы погасите в процентах, будет облагаться двойным налогообложением.Это связано с тем, что погашение кредита, включая проценты, будет погашено с суммой, которая уже была облагаемой налогом и будет облагаться налогом при выводе из пенсионного счета.

«Как только ваши выплаты по кредиту после уплаты налогов достигнут вашего плана 401 (k), они станут преднамеренными, а когда вы уйдете на пенсию и начнете принимать распределения, ваши выплаты по кредитам будут облагаться налогом», - говорит Майкл Межерицкий, президент компании Milestone Asset Группа управления, Avon, Ct. «Следовательно, двойное налогообложение. «

Давайте рассмотрим пример:

Пример Предположение № 1: Вы вносите 100 000 долларов США в свой пенсионный план на основе досрочного погашения. 100 000 долларов США начисляются в размере 10 000 долларов США. Вы никогда не брали кредит из своего пенсионного плана. 110 000 долларов США будут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, когда они будут сняты с вашего пенсионного счета. Поскольку 100 000 долл. США приходились на деньги до вычета налогов, а прибыль в размере 10 000 долл. США, начисленная на доналоговой основе, составляет 110 000 долл. США, будет облагаться налогом только после изъятия. Предположение № 2: Вы вносите 100 000 долларов США в свой пенсионный план на основе доплаты. 100 000 долларов США начисляются в размере 8 500 долларов США. Вы взяли кредит в размере 20 000 долларов США из плана, который вы погасили. Проценты, выплаченные по кредиту, составляют 1 500 долларов США. 110 000 долларов США будут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, когда они будут сняты с вашего пенсионного счета. Поскольку 100 000 долл. США приходились на деньги до вычета налогов, а прибыль в размере 8 500 долл. США, начисленная на основе досрочного погашения, составляет 108, 500 долл. США, будет облагаться налогом только после ее изъятия. Тем не менее, 1 500 долларов США, которые поступали из погашения процентов по кредиту, были погашены с суммой, которая уже была облагаемой налогом, и она будет облагаться налогом снова, когда выйдет из вашего пенсионного счета. В результате вы будете платить налоги дважды по $ 1, 500.

Последствия невыплаты убытков

С несколькими узко определенными исключениями кредиты, полученные с вашего пенсионного счета, должны быть погашены не реже одного раза в квартал, и они должны быть погашены на уровне, амортизированы суммы основного долга и процентов. Несоблюдение этих требований может привести к тому, что кредит будет считаться налогооблагаемой сделкой. Это также означает, что вы теряете возможность начислять отложенные налоги на сумму и вносить в нее диверсифицированные инвестиции.

«Я думаю, что всегда лучше не брать кредит из пенсионного плана, если это не последнее средство. Несмотря на то, что это позиционируется как беспроцентный способ доступа к капиталу, это не всегда так получается », - говорит Алан Кац, президент Allmedity Management Group, LLC, в Стейтен-Айленде, Нью-Йорк

If вы оставляете своего работодателя до погашения кредита, вам может потребоваться погасить весь остаток в течение короткого периода времени, а не по установленному графику. Если вы не можете погасить остаток, этот план может рассматриваться как распределение (смещение). Таким образом, ссуда будет рассматриваться как обычный доход, если у вас не будет доступных средств для замены суммы в качестве взноса на пролонгацию в приемлемый пенсионный план в течение 60 дней после даты, когда происходит смещение, или вы имеете право завершить прямой опрос вексель к другому квалифицированному плану.

Остатки по кредитам, которые рассматриваются как распределения, не только облагаются подоходным налогом, но также могут быть подвергнуты 10% штрафа за раннее распространение.

Зачем брать кредит из пенсионного плана?

Вы должны брать кредиты из своего пенсионного плана, только если вы исчерпали свои другие варианты финансирования или если кредит поможет улучшить ваши финансы. Например, если у вас были остатки по кредитным картам в размере 20 000 долларов США с процентной ставкой 15%, и вы могли позволить себе заплатить 400 долларов в месяц, это может иметь хороший финансовый смысл для получения кредита из вашего пенсионного плана, чтобы погасить ваши балансы кредитных карт. Давайте сравним два сценария:

Сумма кредита для пенсионного плана	$ 20, 000	Баланс кредитной карты	$ 20 000
Процентная ставка	4. 50%	Процентная ставка	15%
Частота оплаты	Двухнедельная	Частота оплаты	Ежемесячно
Сумма платежа	$ 171. 94	Сумма платежа	$ 400
Период погашения	Пять лет	Период погашения (если погашение составляет $ 400 / месяц )	Шесть лет и 7 месяцев
Общие проценты < $ 2, 351. 41	Общие проценты	$ 11, 582	Хотя верно, что $ 2, 351. 41 вы платите проценты по вашей сумме кредита, будут облагаться двойным налогообложением, очевидная выгода заключается в том, что проценты будут выплачены вам, а не компании кредитной карты, а сумма, которую вы платите в процентах, будет значительно ниже.

Если вы берете кредит у своего пенсионного счета, чтобы погасить остаток своей кредитной карты, убедитесь, что вы предпринимаете шаги, чтобы избежать начисления задолженности по кредитным картам. Обратитесь к своему финансовому планировщику за помощью в этой области - он или она также могут помочь вам обеспечить, чтобы ваш кредитный рейтинг не пострадал.

Еще одна веская причина для взятия кредита с вашего пенсионного счета - использовать сумму кредита для покупки дома. Как показывают тенденции в отрасли, суммы, вложенные в ваш дом, обеспечивают значительную отдачу от инвестиций. Кроме того, вы также можете использовать свой дом для финансирования вашего выхода на пенсию, будь то продажа дома или возврат обратного ипотечного кредита.

«Я рекомендую заимствования из пенсионного плана для капитальных затрат, таких как ремонт дома или начало бизнеса, а также консолидация задолженности в определенных ситуациях», - говорит Уэс Шеннон, CFP®, основатель SJK Financial Planning, LLC, в Херсте , Штат Техас. «Никогда не занимайся пенсионным планом расходов на образование. Правительство предоставляет недорогие кредиты для колледжа, но не для вашего выхода на пенсию. «

Проверка ваших планов

Не все квалифицированные планы позволяют предоставлять кредиты, а некоторые из них позволят им только в особых целях, таких как покупка, строительство или перестройка первичного места жительства или оплата за высшее образование или медицинские расходы. Другие предоставляют кредиты по любой причине. Администратор вашего плана сможет объяснить условия займа на вашем пенсионном счете.

Пополните свой счет после того, как вы займете кредит

Если вы должны взять кредит у своего пенсионного счета, попробуйте продолжать делать взносы и увеличивать суммы, которые вы вносите, по возможности.Это может быть проблемой, так как вам также потребуется погасить кредит, и эти выплаты не будут считаться взносами на ваш пенсионный счет. Тем не менее, это поможет вам быстрее восстановить яйцо гнезда.

Большинство планов позволит вам ускорить погашение кредита, что поможет быстрее восстановить баланс плана. Обязательно учитывайте погашение кредита в своем бюджете. Это позволит вам избежать перерасхода средств.

Нижняя линия

Вы не должны брать кредит на свой пенсионный счет, если это не является абсолютной необходимостью или оно имеет хороший финансовый смысл. Определение того, подходит ли вам кредит, требует оценки вашего финансового профиля и сопоставления варианта кредита с другими вариантами, например, получение кредита от финансового учреждения (если есть) или погашение остатков по кредитным картам с течением времени. Обязательно обсудите этот вопрос со своим финансовым планировщиком, чтобы он или она могли помочь вам решить, какой вариант лучше для вас. (Также читайте:

Понимание интересов кредитной карты .)