Для миллионов рабочих добровольное зачисление в планы 401 (k) может внезапно уйти в прошлое. Закон о защите пенсий за 2006 год позволил автоматически регистрироваться в этих популярных планах, и все большее число работодателей пользуются этой возможностью. В этой статье рассматривается механика этой статьи и ее влияние на работодателей и работников.
Типы автоматических взносов В настоящее время используются два класса взносов для финансирования планов автоматического зачисления. Первый тип известен как подходящее автоматическое соглашение о взносе (EACA), а второе - квалифицированное автоматическое соглашение о взносах (QACA).

Первый тип предусматривает автоматическую регистрацию в произвольном однородном проценте для любого сотрудника, который изначально не решил участвовать в плане. EACAs предоставляют сотрудникам 90-дневное окно выхода, которое позволяет им отказаться от плана и снять свои взносы. Работодателям обычно предоставляется шесть месяцев после окончания плананого года для распределения излишних взносов без штрафа.

QACA - это дополнительное безопасное положение в гавани, которое делает предыдущее соглашение еще одним шагом, увеличивая процент вклада каждый год. Автоматические взносы в рамках QACA начинаются с 3% и увеличиваются на 1% каждый год до тех пор, пока они не достигнут 6% компенсации, при условии, что работник еще не выбрал более высокий процент вклада. Однако сотрудники могут отказаться от этой части соглашения в любое время. Работодатели, которые используют эту функцию, должны соответствовать всем первым 1% взносов сотрудников, плюс полпроцента за каждый процент от всех дополнительных взносов до 6% компенсации работникам, в результате чего общая сумма обязательного соответствия составляет до 3% (5 х 0,5% + 1%). Работодатели должны также уведомлять своих сотрудников перед каждым новым годом, предупреждая их о специфике функций QACA в плане. (Подробнее см. В нашем 401 (k) и учебном пособии по квалификационным планам .)

Преимущества для работодателей
Работодатели, которые утверждают обязательные условия участия в своих планах, очевидно, могут ожидать существенного увеличения размера и участия в плане. Исследование, проведенное Бриджит Мадриан и Деннис Ши, показало, что участие женщин среди женщин, латиноамериканцев и работников с низкими доходами резко возросло, а иногда и в семь раз. Исследование, проведенное в 2006 году в EBRI, также показало, что около двух третей опрошенных работников указали, что они выступают за то, что они не только автоматически регистрируются, но также увеличивают процентный процент и автоматическое распределение инвестиций работодателей. Работодатели также должны отметить, что включение функции QACA в их планы освобождает их от требований недискриминации и ADP / ACP, а также защищает их от законов государственного гашения.Предоставление QACA должно быть особенно привлекательным для работодателей, которые потерпели неудачу в этих тестах или имели крупные контингенты низкооплачиваемых сотрудников. Более низкий оборот может быть еще одним положительным побочным эффектом автоматической регистрации, поскольку сотрудники начинают получать свои ежемесячные 401 (k) заявления и видят, что их балансы растут.
Преимущества для сотрудников
Конечно, очевидным преимуществом является то, что большой процент сотрудников, многие из которых могут быть обездоленными или необразованными, начнет автоматически экономить на своих фьючерсах с соответствующими взносами работодателей. Одной из лучших особенностей для них является налоговый кредит залогодателя, который они могут получить в результате своих обязательных взносов. Участие в плане может также побуждать их оставаться на одной должности и наращивать срок пребывания с одним работодателем. Оборот среди высокооплачиваемых сотрудников также может снижаться, поскольку рост участия низкооплачиваемых сотрудников позволяет им откладывать более высокие уровни собственного дохода. Разумеется, сотрудники, добровольно избранные для участия в их плане 401 (k), могут по-прежнему контролировать собственные уровни взносов и распределения инвестиций. (Более подробно см. Выбор 401 (k) Активы, подобные A Pro .)

Слово предостережения
Работодатели, которые автоматически вкладывают взносы сотрудников, должны позаботиться о том, чтобы их сотрудники получили полное образование инвестиции, вложенные в их активы. Несмотря на то, что Закон о защите пенсий предлагает определенную защиту в этой области для работодателей, если они используют «разумные» варианты инвестиций, страх перед судебной реформой побудил некоторых работодателей играть в нее безопасно, вложив все обязательные взносы в деньги рыночные фонды. Другие выбрали целевые денежные средства, которые созревают в ожидаемом пенсионном возрасте данного сотрудника. Однако эта оценка не всегда точна, и сотрудники должны убедиться, что они точно понимают, когда эта дата, и нужно ли ее корректировать. Они имеют право корректировать как свои ставки отсрочки, так и варианты инвестиций, а также проконсультироваться со своим спонсором плана по другим вариантам инвестиций, если они считают, что их взносы не инвестируются должным образом. (Чтобы узнать больше, см. Является ли ваш 401 (k) в пути? )

Линейный план
Автоматический набор 401 (k) может предоставить пенсионные пособия миллионам американцев рабочего класса, и более высокие выгоды для сильно компенсированных. Сотрудники должны быть должным образом проинформированы о своих плановых взносах и убедиться, что они соответствуют их целям. В конечном счете, эта мера, которая была тихо введена в Законе о защите пенсий в 2006 году, может значительно повлиять на устранение недостатка в доходах от выхода на пенсию, с которым сталкиваются сегодня многие американцы. (Подробнее см. В нашей статье Введение в SIMPLE 401 (k) Планы и наше специальное руководство 401 (k) .)