Налоговый режим распределения Roth IRA зависит от того, квалифицируется ли распределение. Квалифицированные распределения от IRA Roth являются налоговыми и штрафными, но неквалифицированные распределения могут облагаться налогом и штрафом за раннее распространение (известный как акцизный налог). Вообще говоря, владелец Roth IRA должен быть, по крайней мере, 59 лет. 5 Когда распределение происходит для того, чтобы оно было квалифицированным распределением. Но есть исключения.
Ответ на ваш вопрос зависит от источника изъятых активов. Если источником являются только конвертируемые активы, и прошло не менее пяти лет с момента преобразования активов, или если вы имеете право на одно из исключений, то 10-процентное раннее распределение будет не . Если изъятые активы исходят из прибыли, и ни одно из исключений не существует, штраф будет применяться независимо от прошедшего периода времени.
Короче говоря, если прошло пять лет с момента конвертации активов и снятой суммы было меньше или равно конвертированной сумме, штраф не будет применяться, несмотря на то, что вам меньше 59 5.
Давайте использовать пример для иллюстрации. Предположим, что сумма, конвертированная более пяти лет назад, составляла 10 000 долларов США, а активы начисляли прибыль в размере 2 000 долларов США. Согласно правилам порядка, применимым к IRA Roth, конвертируемые активы всегда считаются снятыми до получения прибыли. Таким образом, 2 000 долларов США не будут сняты до тех пор, пока не будет изъято 10 000 долларов США. Если человек откажется от $ 10 000 или меньше, сумма будет освобождена от штрафов, поскольку прошло не менее пяти лет с момента конвертации активов.
Если человек выберет 12 000 долларов США, то 10 000 долларов США будут выплачиваться бесплатно, но 2 000 долларов США будут облагаться штрафом в размере 10%, если только лицо не встретится с одним из штрафных исключений. 2 000 долларов США также будут облагаться подоходным налогом, если распределение не квалифицировано.
Чтобы узнать больше о Roth IRA, ознакомьтесь с Roth IRA: Back to Basics , Налоговое обращение с распределением Roth IRA и Произошло ли ваше обращение IRA в Roth или сбой?
Я получаю денежные средства от QDRO, выполненного в соответствии с моим разводом. Я хотел бы взять часть денег в качестве распределения, чтобы заплатить за новый дом. Каковы налоговые последствия этого?
Есть несколько вопросов, которые следует учитывать: раннее наказание за распространение - активы, распределенные по квалифицированному плану в соответствии с квалифицированным порядком внутренних отношений (QDRO), освобождаются от 10% штрафа за раннее распространение. Если вы будете использовать какую-либо часть активов немедленно, может быть практически невозможно перевернуть эту часть активов в ИРА.
Каковы налоговые последствия владения основным товариществом с ограниченной ответственностью (MLP)?
Узнайте о налоговых преимуществах владения единицами в товариществе с ограниченной ответственностью и понимайте, как распределяются обращения для целей налогообложения.
Каковы налоговые последствия как для компании, так и для инвесторов в отчуждении от публично торгуемой компании?
Узнают о налоговых последствиях для компании и ее инвесторов в мероприятиях по разводке, таких как выплаты по займам, выплат по акциям и продажи дополнительных активов и акций.