a:

Не может быть разницы между банком-хранителем и хранителем собственного счета на пенсии. Все самонаправленные квалифицированные пенсионные планы должны быть юридически сохранены с утвержденным хранителем; банки-кастодианы квалифицируются как утвержденные. Тем не менее, не все самонаправленные опекуны для пенсионных счетов являются банками, а некоторые даже предлагают преимущества, которые традиционные банки-кастодиан не делают.

Хранители

Банки и другие учреждения часто выступают в качестве хранителей активов безопасности. Эти банки-хранители помогают урегулировать, защищать и сообщать о своих клиентах. Клиенты могут варьироваться от паевых инвестиционных фондов и инвестиционных менеджеров до пенсионных планов и пожертвований.

Большинство планов выхода на пенсию сохраняются с традиционными клиентскими соглашениями с кастодианом. Частные лица, которые стремятся к самонаправленному пенсионному плану, такие как самонаправленная ИРА, должны также вести учет с хранителем, в соответствии с правилами внутреннего налогового обслуживания (IRS).

Правила IRS по хранению пенсионных накоплений

Многие пенсионные счета имеют налоговые преимущества. Некоторым активам разрешено увеличивать налоги или налог, отложенные внутри отборочного пенсионного счета. Эти преимущества подталкивают их к управлению IRS, что диктует, где и как можно сохранить активы.

IRS требует, чтобы все IRA и другие планы, не соответствующие работодателю, удерживались сущностным лицом. К ним могут относиться банки, кредитные союзы и другие субъекты, классифицированные IRS как «небанковские хранители».

Собственный резидентный пенсионный счет Хранитель

Некоторые хранители специализируются на самостоятельных пенсионных счетах (в частности, самостоятельных ИРА). В то время как обычные банки-хранители разрешают только одобренные акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и депозитные сертификаты, эти самонаправленные депоненты пенсионного счета позволяют использовать альтернативные активы, такие как недвижимость, нетрадиционные ноты, налоговые залоги, драгоценные металлы и многое другое.

Чтобы стать самоуправляемым хранителем ИРА, фирма должна соблюдать все правила IRS и соответствовать длинному списку требований. Операции с самостоятельными счетами также сильно регулируются. Публикация 590 IRS охватывает обработку самонаправленных ИРА и хранителей.