a:

Не может быть разницы между банком-хранителем и хранителем собственного счета на пенсии. Все самонаправленные квалифицированные пенсионные планы должны быть юридически сохранены с утвержденным хранителем; банки-кастодианы квалифицируются как утвержденные. Тем не менее, не все самонаправленные опекуны для пенсионных счетов являются банками, а некоторые даже предлагают преимущества, которые традиционные банки-кастодиан не делают.

Хранители

Банки и другие учреждения часто выступают в качестве хранителей активов безопасности. Эти банки-хранители помогают урегулировать, защищать и сообщать о своих клиентах. Клиенты могут варьироваться от паевых инвестиционных фондов и инвестиционных менеджеров до пенсионных планов и пожертвований.

Большинство планов выхода на пенсию сохраняются с традиционными клиентскими соглашениями с кастодианом. Частные лица, которые стремятся к самонаправленному пенсионному плану, такие как самонаправленная ИРА, должны также вести учет с хранителем, в соответствии с правилами внутреннего налогового обслуживания (IRS).

AD:

Правила IRS по хранению пенсионных накоплений

Многие пенсионные счета имеют налоговые преимущества. Некоторым активам разрешено увеличивать налоги или налог, отложенные внутри отборочного пенсионного счета. Эти преимущества подталкивают их к управлению IRS, что диктует, где и как можно сохранить активы.

IRS требует, чтобы все IRA и другие планы, не соответствующие работодателю, удерживались сущностным лицом. К ним могут относиться банки, кредитные союзы и другие субъекты, классифицированные IRS как «небанковские хранители».

AD:

Собственный резидентный пенсионный счет Хранитель

Некоторые хранители специализируются на самостоятельных пенсионных счетах (в частности, самостоятельных ИРА). В то время как обычные банки-хранители разрешают только одобренные акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и депозитные сертификаты, эти самонаправленные депоненты пенсионного счета позволяют использовать альтернативные активы, такие как недвижимость, нетрадиционные ноты, налоговые залоги, драгоценные металлы и многое другое.

Чтобы стать самоуправляемым хранителем ИРА, фирма должна соблюдать все правила IRS и соответствовать длинному списку требований. Операции с самостоятельными счетами также сильно регулируются. Публикация 590 IRS охватывает обработку самонаправленных ИРА и хранителей.