Отзывчивое доверие является важной частью планирования недвижимости. Доверительный документ позволяет живому лицу, предоставляющему право, получать доход от активов в доверительном управлении на протяжении всей своей жизни и передавать эти активы непосредственно бенефициарам доверия после его смерти. Отзывчивое доверие может быть изменено, пока лицо, предоставляющее право, все еще жив, и бенефициары могут обновляться, однако, как правило, лицо, предоставляющее право, считает нужным. Активы, используемые для финансирования отзыва, часто включают в себя банковские счета, инвестиционные счета без выхода на пенсию, неквалифицированные аннуитеты, акции или облигации, хранящиеся в форме сертификата, интересы бизнеса, материальное личное имущество, страхование жизни, товарные знаки или патенты и недвижимость.
Процесс финансирования отзываемого доверия может быть сложным в зависимости от типов передаваемых активов. Например, акции или облигации, хранящиеся в форме сертификата, должны быть отправлены обратно передающему агенту, чтобы новый сертификат мог быть выдан на имя треста. Обычно для этого исправления требуется гарантия подписи медальона от владельца траста и координация с агентом передачи, когда сертификаты должны доставляться по почте. Такое же исправление требуется для нефинансовых инвестиционных брокерских счетов и банковских счетов, таких как сберегательные или денежные счета. Тем не менее, IRA, спонсируемые работодателем пенсионные счета и квалифицированные аннуитеты просто требуют, чтобы имя бенефициара обновлялось до имени доверия. Устранение счета выхода на пенсию может иметь отрицательные налоговые последствия для владельцев счетов, поэтому важно отметить разницу в процессе для этих активов.
В дополнение к возврату приемлемых активов на имя отзываемого доверенного лица, лицо, предоставившее право, также должно перечислить переданные активы по соответствующему графику в доверительном управлении. Хотя этот шаг не требуется во всех штатах, он создает более эффективный и управляемый документ планирования недвижимости во время его жизни и для его наследников при его прохождении.
Какие виды денег включены в денежную массу?
Читал о нескольких различных денежных агрегатах, используемых для определения денежной массы, как в Федеральном резерве, так и у внешних экономистов.
Какие виды активов могут считаться вне баланса (OBS)?
Узнать, какие типы активов часто учитываются с использованием внебалансового метода и почему эта методика учета привлекательна для бизнеса.
Какие виды инвестиций разрешены в квалифицированном пенсионном плане и какие виды запрещены?
В целом допустимые инвестиции для квалифицированных планов включают публичные ценные бумаги, недвижимость, паевые фонды и фонды денежного рынка. Некоторые планы даже позволяют инвестировать варианты. Разумеется, всегда обращайтесь к плановому документу, в котором дается описание вариантов инвестиций в рамках плана и описание любых ограничений.