Когда у вас есть большая сумма денег, например, из плана распределения прибыли, и вы хотите инвестировать его с целью минимизации налогов, куда вы должны поместить свои деньги?

Обычно, когда сотрудники готовы уйти на пенсию или переходят на компании, они перевертывают свой капитал из плана распределения прибыли в счет IRA или в план 401 (k) другого работодателя. Переход на любой из этих пенсионных счетов не облагается налогом, а деньги увеличивают налог. Тем не менее, налоги в конечном итоге должны быть оплачены, но только тогда, когда вы готовы принять дистрибутивы. Распределения из ИРА и 401 (k) считаются доходами и соответственно облагаются налогом. (Подробнее см. Ниже: Общие вопросы о пенсионных планах .)

Муниципальные облигации

Понятно, что инвесторы захотят ограничить свою налоговую нагрузку до минимума. Это особенно важно, если вы находитесь в более высокой налоговой группе. Если это так, и вы хотите инвестировать большую сумму налога без налога, финансовые консультанты предлагают внимательно изучить муниципальные облигации или муниципалитеты.

Муниципальные облигации являются типом долговой безопасности, выданной государственными структурами, чтобы помочь финансировать расходы на такие проекты, как строительство местной инфраструктуры - дорог, мостов, школ и т. Д. Правительство выпускает облигации, которые по договору обещают выплатить процентную ставку по ваши инвестиции в течение определенного периода времени. Как только облигация достигает своей зрелости, основные инвестиции возвращаются вам. Муниципальные облигации в основном освобождаются от налогов на федеральном, государственном и местном уровнях. Как правило, они имеют более высокое кредитное качество и более низкую ценовую волатильность, чем сопоставимые налогооблагаемые облигации.

Если вы живете в штате с высоким налогом, например в Калифорнии или Нью-Йорке, вы можете воспользоваться налоговым режимом для муни-облигаций. В некоторых исследованиях было обнаружено, что инвесторы во всех скобках (а не в наивысшей шкале в 39,6%) могут получить значительную выгоду от инвестиций в муниципальные облигации.

Муниципальные облигации можно приобрести через любого брокера с полным комплексом услуг, а некоторые муниципалитеты позволяют вам покупать облигации непосредственно у них.

Существуют также фонды муниципальных облигаций ETF, такие как iShares National Muni Bond ETF (MUB MUBiShs Ntnl Mn Bd110. 85 + 0. 10% Создано с Highstock 4. 2. 6 ), у которого чистые активы составляют более 7 миллиардов долларов. Также есть SPDR Nuveen Barclays Short Term Municipal Bond ETF (SHM SHMSPDR Nuv Blmbrg48. 460. 00% Создано с Highstock 4. 2. 6 ) и SPDR Nuveen Barclays Municipal Bond ETF (TFI < TFISPDR Nuv Blmbrg49. 04 + 0. 12% Создано с помощью Highstock 4. 2. 6 ), а также VANEck Vectors AMT-Free Intermediate Municipal Index ETF (ITM ITMVanEck Vct AMT24. 16 + 0.21% Создано с Highstock 4. 2. 6 ) и Национальным фондом по связям с муниципальными облигациями PowerShares ETF (PZA PZAPS Natl AMT-Fr25. 68 + 0,23% Создано с Highstock 4. 2. 6 ). И есть несколько паевых фондов муни-облигаций от известных компаний фонда, таких как эти.

Джон Квейл, финансовый советник J.K. Financial в Далласе, согласен с тем, что муниципальные облигации являются прекрасной возможностью для инвесторов, которые ищут возможность увеличения своего бесплатного налога на деньги. «Муниципальные облигации позволят вам получать доход без налогов. Существуют различные типы муниципальных облигаций, некоторые из которых связаны с лучшими налогами в зависимости от того, в каком состоянии вы живете. Обязательно проверьте свой налоговый орган на оптимальные налоговые сбережения. »(Более подробно см .:

Основы муниципальных облигаций .) В равной степени Майкл Конвей, финансовый консультант Conway Wealth Group в Парсиппани, Нью-Джерси, указывает на преимущества и недостатки инвестиций в муни облигации. «Муниципальные облигации часто считаются вариантами без налогообложения, поскольку проценты по облигации освобождаются от федерального подоходного налога. Кроме того, инвесторы, проживающие в государстве или населенном пункте, могут избежать государственных и местных налогов на проценты. «

Однако, как отмечает Конвей, из-за отсутствия налога проценты по облигациям не так высоки, как с другими сопоставимыми инвестициями, которые облагаются налогом. «Убытки Муни, как правило, ниже, чем за аналогичные налогооблагаемые ценные бумаги из-за потенциального налогового преимущества», - добавил Конвей.

Некоторые налоговые ловушки Muni Bond

Важно помнить, что, хотя облигации муни, как правило, не облагаются налогом на федеральном уровне, некоторые местные или государственные налоги по-прежнему должны оплачиваться при продаже облигаций. «Хотя инвесторы муни избегают налога на процентные ставки, они должны платить налог на деньги, полученные от продажи облигаций (налог на прирост капитала)», - отметил Конвей.

Существует также вероятность того, что IRS рассмотрит любые проценты, которые вы заработаете в рамках вашего измененного скорректированного валового дохода, для определения того, сколько из ваших пособий по социальному обеспечению, если таковые имеются, облагаются налогом. Это может привести к неожиданному налоговому риску, поэтому инвесторы должны учитывать эту возможность.

Существует также возможность инициировать альтернативный минимальный налог при инвестировании в облигации частной деятельности, которые выдаются на финансирование строительства фондов больниц, стадионов, проектов государственного жилья и т. П. Хотя проценты по этим облигациям свободны от обычных подоходных налогов, этот доход учитывается как часть части расчета АМТ. Если вы подвержены AMT, то ваши «свободные от налогов проценты» могут стать облагаемыми налогом по ставке 28% на полях. Такие облигации, как правило, имеют немного более высокую доходность, чем обычные муниципальные облигации, но налоговый хит AMT отрицает это преимущество, поэтому следите. Если вы инвестируете в фонд, проверьте проспект, чтобы узнать, инвестирует ли он в облигации частной деятельности.

Итог

Размещение большой суммы денег, такой как капитал с счета деления прибыли, в ИРА может быть хорошей идеей, поскольку она представляет собой безналоговую передачу, а деньги растут с налоговой отсрочкой ,Муниципальные облигации являются хорошим решением для инвесторов, которые ищут налоговые или налоговые льготы. Если у вас есть большая сумма денег, подумайте об инвестировании в муниципальные облигации. Инвестирование в муни может также помочь вашему местному правительству выполнить проекты, в которых вы живете и можете извлечь выгоду. (Более подробно см .:

Избегайте проблемных налоговых вопросов по муниципальным облигациям .)