Многие работники рассчитывают на спонсируемый работодателем 401 (k) на львиную долю своих пенсионных фондов. Вот почему эти учетные записи не должны быть первым местом, куда вы идете, если вам нужно сделать крупные расходы или у вас возникли проблемы с вашими счетами.

Но если исчерпаны лучшие варианты - например, экстренный фонд или внешние инвестиции - может потребоваться рассмотреть ваш 401 (k). Большинство крупных работодателей допускают лишение трудоспособности, если сотрудники отвечают определенным требованиям. И в некоторых случаях вы можете вытащить деньги без выплаты 10% -ного штрафа в IRS, что обычно происходит, когда вы выходите из пенсионных фондов до достижения возраста 59½.

Если ваш работодатель предлагает займы в размере 401 (k), которые отличаются от выплат за трудное занятие, заимствование из ваших собственных активов может быть лучшим способом. В соответствии с руководящими принципами IRS вкладчики могут вывести до 50% своего балансового баланса, до 50 000 долларов США. Одним из преимуществ кредита является то, что участник плана не вынужден платить налоги на него в том же году. Имейте в виду, однако, что вы должны погасить кредит в течение пяти лет (чтобы ваш пенсионный фонд не исчерпался), что требует постоянной занятости ». Непогашенный кредит с прекращением работы вызывает немедленное 60-дневное погашение, налоговое обязательство и потенциальные штрафы, если вам меньше 59½ », - говорит Джейсон Р. Тейт из Jason Tate Financial Consulting в Мерфрисборо, Тенн.

Но при определенных обстоятельствах (например, если ваша компания не предоставляет кредиты), лишение отстранения может иметь смысл. В некоторых случаях вы должны платить налоги; в других вы не будете. Вот некоторые правила, которые вам нужно знать.

Оплата медицинских счетов

Участники плана могут использовать свой баланс 401 (k) для оплаты медицинских расходов, которые не покрывают страховка. Если векселя превышают 10% от скорректированного валового дохода человека (AGI), штраф в размере 10% налога отменяется. Чтобы избежать уплаты пошлины, лишение трудоспособности должно состояться в том же году, когда пациент получил медицинское лечение.

Как и при большинстве сборов за труд, сумма, которую вы можете вынести, в целом равна размеру ваших выборных взносов, за вычетом любых предыдущих распределений.

Жизнь с инвалидностью

Если вы станете «полностью и постоянно» отключены, доступ к вашей учетной записи для выхода на пенсию рано станет проще. Правительство позволяет вам снимать средства до 59 лет без штрафа. Будьте готовы доказать, что вы действительно не можете работать. Платежи по инвалидности от социального страхования или страхового агента обычно достаточны, хотя часто требуется подтверждение врача о вашей инвалидности.

Имейте в виду, что если вы постоянно отключены, вам может потребоваться 401 (k) даже больше, чем большинство инвесторов.Поэтому использование вашей учетной записи должно быть последним средством, даже если вы потеряете способность работать.

По существу равные периодические платежи (SEPP)

Если вы покинули своего работодателя, IRS позволяет получать «практически равные периодические платежи» без штрафных санкций (хотя они являются технически не сложными распределениями). Одно из важных предостережений заключается в том, что вы делаете эти регулярные выплаты в течение как минимум пяти лет или пока не достигнете 59½, в зависимости от того, что больше. Это означает, что если вы начнете получать платежи в возрасте 58 лет, вам придется продолжать это делать до тех пор, пока вы не нажмете 63. Как таковая, это не идеальная стратегия для удовлетворения краткосрочных финансовых потребностей. Если вы отмените платежи до пяти лет, все санкции, которые ранее были отменены, будут связаны с IRS.

Существует три различных метода, которые вы можете выбрать для расчета суммы ваших изъятий: фиксированная амортизация, фиксированная аннуизация и минимальное распределение. Доверенный финансовый консультант может помочь вам определить, какой метод наиболее подходит для ваших нужд. Независимо от того, какой метод вы используете, вы несете ответственность за уплату налогов на любой доход, будь то проценты или прирост капитала, в год вывода.

Разделение службы

Те, кто ушел на пенсию или потерял работу в год, которому они исполнили 55 лет или позже, имеют еще один способ вытащить деньги из своего спонсируемого работодателем плана. В соответствии с положением, известным как «разделение службы», вы можете принять раннее распространение, не беспокоясь о штрафе. Но, как и при других изъятиях, вы должны быть уверены, что можете уплатить подоходный налог. Конечно, если у вас есть версия Roth 401 (k), вы не будете платить налоги, потому что вы внесли свой вклад в план с долларами после уплаты налогов.

Тип снятия	штраф 10%?
Медицинские расходы	Нет (если расходы превышают 10% от AGI)
Постоянная инвалидность	Нет
Существенные равные периодические платежи (SEPP)	Нет
Разделение услуг	Нет
Приобретение первичного жилья	Да
Расходы на обучение и образование	Да
Предотвращение выселения или выкупа	Да
Захоронения или похоронные расходы	Да < Что стоит больше всего: выходы для домов и обучение

В соответствии с налоговым законодательством США существует несколько других сценариев, когда работодатель имеет право, но не обязанность, разрешать лишения в лишении трудностей. К ним относятся покупка основного места жительства, оплата обучения и другие образовательные расходы, предотвращение выселения или потери права выкупа и похорон.

Однако в каждой из этих ситуаций, даже если работодатель действительно разрешает вывод, участник 401 (k), который не достиг возраста в возрасте 59 лет, будет зависеть от значительного штрафа в размере 10% от уплаты обычных налогов на любые доход. Как правило, вы хотите исчерпать все другие варианты, прежде чем принимать такой удар. «В случае образования студенческие кредиты могут быть лучшим вариантом, особенно если они субсидируются», - говорит Доминик Хендерсон, старший, владелец DJH Capital Management, LLC, зарегистрированная инвестиционно-консультационная фирма в Сидар-Хилл, штат Техас.

Итог

Если работникам абсолютно необходимо использовать свои пенсионные сбережения до возраста 59½, 401 (k) кредиты обычно являются первым методом преследования. Но если заимствование не является вариантом, лишение трудоспособности может быть возможностью для тех, кто понимает последствия. Обратите внимание на то, какие ситуации будут вводить штраф в размере 10%, а какие нет. Это может сделать разницу между умным методом получения наличных денег или дорогостоящим ударом для вашего будущего выхода на пенсию.