Если вы когда-либо просматривали баланс компании, вы, несомненно, заметили, что первая учетная запись в разделе текущих активов представляет собой денежные средства и их эквиваленты. Кассовый счет содержит, как следует из названия, все денежные средства компании, а счет денежных эквивалентов представляет собой высоколиквидные инвестиции, которые компания может конвертировать в наличные деньги в течение нескольких дней. Денежные средства, которые перечислены как таковые в книгах компании, будут храниться на банковском счете или в эквивалентном финансовом учреждении, где компания может оплатить свои обязательства и расходы.
Компания может также хранить небольшую сумму наличных денег в своем офисе за меньшие расходы, связанные с офисом. Это называется мелкой наличностью, и это также будет отражено в кассовом счете в балансе.
Денежные эквиваленты, которые компания несет в своих книгах, представляют собой краткосрочные инвестиции, которые являются высоколиквидными и считаются наличными, поскольку они могут быть быстро конвертированы в наличные по справедливой цене. Это означает, что на счете денежных эквивалентов содержатся все очень краткосрочные инвестиции, которые могут быть проданы по разумной цене и в течение нескольких дней. Таким образом, если компания хочет использовать некоторые из своих денежных эквивалентов для оплаты некоторых своих векселей, она может просто продать часть своих денежных эквивалентов и использовать средства для этого. Примеры эквивалентов денежных средств включают счета денежного рынка и казначейские векселя (ГКО).
Счет денежного рынка очень похож на банковский счет, но интерес, который компания может заработать на этом счете, немного выше. Могут быть установлены некоторые ограничения на использование счета денежного рынка, такие как максимальное количество транзакций на счете в течение определенного периода или даже минимальные требования к депозитам. Казначейские векселя могут также предоставить компании другую альтернативу регулярному банковскому счету. ГКО являются государственными долговыми обязательствами, которые продаются через периодические промежутки времени и могут быть перепроданы на открытом рынке в любое время компанией, поэтому они классифицируются как эквиваленты денежных средств.
Чтобы узнать больше о понимании финансовой отчетности, прочитайте Введение в Фундаментальный анализ .
Где Карл Икан держит свои деньги?
Узнайте, где Карл Икан держит свои деньги. Читайте о том, как ряд его инвестиций в энергетические компании потеряли значительную ценность в 2015 году.
, Где Джон Броудл хранит свои деньги?
Узнайте, как основатель Vanguard Джек Богл следует своим собственным инвестиционным советам в распределении и управлении своими личными и пенсионными портфелями.
Где Билл Акман хранит свои деньги?
Узнает о том, где хранит деньги известный менеджер хедж-фондов Билл Акман. Посмотрите, как его короткая позиция в Гербалайфе пока не увенчалась успехом.