a:

Аналитики рассматривают операционный денежный поток при рассмотрении финансового состояния хозяйствующего субъекта. Недостаточный денежный поток может указывать на то, что бизнес не может финансово поддерживать нормальные операции, и он не может расти. Высокий операционный денежный поток предлагает финансово сильный бизнес, способный поддерживать себя и, возможно, приносить прибыль владельцам или инвесторам. Операционный денежный поток рассчитывается путем вычитания финансовых обязательств, добавления амортизации и сложения или вычитания оборотного капитала. Результат дает более точную картину финансового состояния здоровья, которая объясняет разницу между простым доходом и реальной прибылью. Хотя бизнес может получать значительный доход, общие расходы и обязательства могут исключить возможность получения прибыли и могут не выделять достаточные средства для основных операционных расходов.

Некоторые расходы не учитываются при расчете операционного денежного потока; они включают расходы, связанные с инвестиционной деятельностью и финансовыми операциями. Они являются частью обычных деловых операций, но не очень информативны для целей движения денежных средств. Распределение дивидендов, обыкновенных акций и эмиссии ценных бумаг также отделено от операционного денежного потока в целях определения финансового состояния. Операционный денежный поток заинтересован только в расходах на ведение бизнеса, поскольку они связаны с производством, амортизацией и обязательствами.

После получения доходов и обязательств бизнеса коэффициент денежного потока может быть определен путем деления общего денежного потока на общие обязательства. Это соотношение используется, чтобы показать способность оплачивать обязательства. Соотношение больше 1 указывает на компанию, способную выплачивать краткосрочную задолженность. Затем аналитики могут использовать этот номер, чтобы определить, достаточно ли устойчива компания в финансовом отношении.