Служба внутренних доходов определяет доход как любые деньги, имущество или услуги, которые вы получаете, а дядя Сэм хочет укусить практически все, поэтому трудно найти доход, который не облагается налогом. Правительство говорит, что все виды доходов облагаются налогом, если они специально не исключены законом. В этой статье будут описаны некоторые из наиболее распространенных категорий необлагаемого дохода.

Доход, который не облагается налогом

1. Платежи по страхованию от несчастных случаев

Обычно пособия по инвалидности облагаются налогом, если они исходят из политики с премиями, которые были выплачены вашим работодателем. Тем не менее, существует много других категорий пособий по инвалидности, которые не подлежат налогообложению.

• Если вы приобретаете дополнительное страхование по инвалидности через своего работодателя с долларами после уплаты налогов, любые пособия, которые вы получаете от этого плана, не облагаются налогом.
• Если вы купите индивидуальный план страхования по нетрудоспособности самостоятельно с помощью долларов после уплаты налогов, любые выгоды, которые вы получаете от этого плана, не облагаются налогом.
• Компенсация работников (плата, которую вы получаете, когда вы не можете работать из-за травмы, связанной с работой), является другим видом пособия по нетрудоспособности, которое не облагается налогом.
• Компенсационный (но не карательный) ущерб за физическую травму или физическую болезнь, компенсацию за постоянную потерю или потерю использования части или функции вашего тела и компенсацию за постоянное обезображивание не облагаются налогом.
• Пособия по инвалидности из фонда общественного благосостояния не облагаются налогом.
• Пособия по нетрудоспособности по страховому полису без вины для потери дохода или способности зарабатывать в результате травм также не облагаются налогом.

2. Страхование, предоставляемое работодателем

IRS заявляет, что «как правило, стоимость страховки от несчастного случая или медицинского страхования, предоставляемая вашим работодателем, не включена в ваш доход». Это может быть медицинская страховка, предоставляемая вашим работодателем третьей стороной (например, Aetna или Blue Cross) или страхованием и возмещением за медицинское обслуживание, предоставляемое посредством механизма возмещения расходов на здравоохранение (HRA). Кроме того, взносы работодателя и сотрудника на счет сберегательных счетов не облагаются налогом. Предоставляемое работодателем страхование по долгосрочному уходу и взносы Archer MSA (тип медицинского сберегательного счета) также не облагаются налогом.

3. Подарочный подарок до 14 000 долларов США; Подарочная подача любой суммы

Так же, как IRS определяет все доходы как облагаемые налогом, за исключением тех, которые специально исключены законом, он определяет все подарки как облагаемые налогом, за исключением тех, которые специально исключены законом. К счастью, есть много подарков, которые не облагаются налогом, и любой налог, причитающийся, всегда оплачивается подарителем, а не получателем. Прочитайте Победа в джекпоте: мечта или финансовый кошмар? , чтобы узнать больше.)

Возможно, самым известным исключением является то, что люди могут подарить подарок на определенную сумму на каждого получателя в год без облагаемого подарка.Например, каждый член супружеской пары может предоставить каждому из своих трех детей 14 000 долларов в 2016 году и в 2017 году. Родители подарили бы в общей сложности 84 000 долларов США, и ни один из этих подарков не облагается налогом ни для родителей, ни для дети. Каждый ребенок получит 28 000 долл. Без окупаемости.

Следующие виды доходов также считаются необъективными подарками:

• Стоимость обучения или медицинских расходов, выплачиваемых за чужое отчество
• Политические пожертвования
• Подарки благотворительным (благотворительные пожертвования) - на самом деле, они не подлежат налогообложению , что означает, что они уменьшают налогооблагаемый доход на сумму пожертвования, если вы перечисляете свои вычеты вместо того, чтобы брать стандартный вычет. (Подробнее … Лучше давать и получать. )

Важным исключением из этого правила являются подарки от работодателей. Эти подарки обычно считаются дополнительными льготами, а не подарками и облагаются налогом. Небольшой подарок стоимостью менее 25 долларов, такой как праздничный кекс, является исключением из правила привилегии. (Возможно, вы захотите проверить Топ-7 ошибок планирования недвижимости .)

Чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов, IRS также заявляет, что подарочный налог применяется «независимо от того, намерен ли донор передать подарок или нет «. Например, если вы продаете что-то менее, чем его рыночная стоимость, IRS может считать это подарком. Бухгалтер может предоставить вам консультацию по вопросам налогового планирования, которая поможет вам избежать взимания налога с подарка и сообщить вам, когда вы должны подать форму IRS Form 709 «Возврат налогов США (и переход на отказ от передачи)).

4. Выплаты по страхованию жизни

Если близкий человек умирает и оставляет вам большой страховой полис, этот доход обычно не облагается налогом. Однако имейте в виду, что есть некоторые исключения из этого правила в более сложных ситуациях. Публикация 525 IRS: налогооблагаемый и невостребованный доход описывает эти исключения.

5. Продажа основной резиденции

Лица и супружеские пары, которые отвечают требованиям владения и использования IRS, а это означает, что они владели своим домом не менее двух последних пяти лет и проживали в нем в качестве основного места жительства на менее двух последних пяти лет, могут исключить из их дохода до 250 000 долларов США (для физических лиц) или 500 000 долларов США (для совместного участия супружеских пар) от прироста капитала от продажи дома.

6. До 3 000 долларов США с учетом потерь капитала

Если вы продаете инвестиции в убыток, вы можете использовать свои потери, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 3 000 долларов США в год. Потери капитала могут даже переноситься из года в год, пока весь убыток не будет компенсирован. Например, если вы продали инвестиции в убыток в размере 4 500 долларов США в 2015 году, вы могли бы вычесть 3 000 долларов США из вашего налогооблагаемого дохода по налоговой декларации 2015 года и 1 500 долларов США из вашего дохода по налоговой декларации 2016 года.

7. Доход, заработанный в девяти государствах

В федералистской системе США каждое государство может принимать многие свои законы. Таким образом, хотя большинство доходов облагается налогом на федеральном уровне, и большинство государств также взимают государственный налог с доходов, девять штатов - Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг - выбрали не взимать государственный подоходный налог с их резидентов.Этот налоговый разрыв побуждает людей голосовать головами и переезжать в эти государства, где они смогут больше получать свой доход. (В каких штатах действуют налоговые фонды выхода на пенсию? Прочтите Поиск состояния, устойчивого для выхода на пенсию .)

8. Корпоративный доход, полученный в шести государствах

Некоторые штаты также поощряют корпорации искать там, не облагая налогом доходы корпораций. Нет никаких корпоративных налогов в штатах Невада, Огайо, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Этот налоговый разрыв может побудить корпорации всех размеров найти в этих государствах, что, в свою очередь, может помочь улучшить общий экономический климат в этих государствах.

9. Наследование

Налог на недвижимость, также известный как налог на смерть, кажется, всегда находится в движении. Этот налог, как правило, наказывает бенефициаров богатых, поскольку имения с ценностями до около 5 млн. Долл. США обычно освобождаются от налога на недвижимость. Ниже приведены уровни налога на недвижимость с 2010 по 2017 год:

год	Сумма освобождена от налога на недвижимость, за человека	Налог на недвижимость на сумму, превышающую освобождение
2010	$ 5. 00 млн.	35%
2011	5 долларов США. 00 млн.	35%
2012	5 долларов США. 12 миллионов	35%
2013	$ 5. 25 миллионов	40%
2014	5 долларов США. 34 миллиона	40%
2015	$ 5. 43 млн.	40%
2016	5 долларов США. 45 миллионов	40%
2017	5 долларов США. 49 миллионов	40%

В то время как налог на имущество технически падает на недвижимость, это действительно влияет на бенефициаров недвижимости. Но если вы являетесь бенефициаром недвижимости, которая попадает в категорию льгот (например, поместье стоимостью менее $ 5,50 миллионов в 2017 году), вы получите весь этот налог без налогов. И если вы наследуете имущество, которое стоит больше, чем освобождение, вы все равно получите освобожденную сумму налога.

10. Процент муниципальных облигаций

В большинстве случаев, когда вы инвестируете в облигации, вы должны платить федеральный, государственный и / или местный налог за доход, который вы заработаете. Однако, когда вы зарабатываете деньги из муниципальных облигаций, выручка обычно не облагается налогом на федеральном уровне, а также не облагается налогом на государственном уровне, если вы живете в том же государстве, в котором были выпущены облигации. Это освобождение от налогов применяется независимо от того, инвестируете ли вы в отдельные муниципальные облигации или приобретаете их через фонд муниципальных облигаций.

Хотя муниципальные облигации обычно предлагают более низкую норму прибыли, чем другие типы облигаций, когда вы рассматриваете их возврат после уплаты налогов, вы можете оказаться впереди, инвестируя в муниципальные облигации. Муниципальные облигации, как правило, рекомендуются только для лиц с более высоким доходом и супружеских пар, которые попадают в скобки федерального подоходного налога с 28% до 39,6%. (Инвестирование в эти облигации может предлагать безналоговый поток доходов, но они не без риска. См. Основы муниципальных облигаций .)

Итог

Налоги препятствуют всем действиям, которые облагается налогом, поэтому почему IRS выбрала освобождение этих и нескольких других источников дохода, когда он вообще пытается все налоги? Ответ на этот вопрос варьируется в зависимости от ваших политических взглядов, но по какой-то причине правительство решило ликвидировать или резко сократить налоги в определенных областях, чтобы стимулировать определенные виды деятельности, которые, по его мнению, принесут пользу стране, такие как собственность на жилье и инвестиции, и уменьшить риски, связанные с этими видами деятельности.Почему правительство уплачивает доход, который вы зарабатываете на работе, но не страхование жизни, - это догадка. (Узнайте логику, лежащую в основе убеждения в том, что сокращение государственных доходов приносит пользу каждому в У налоговые льготы стимулируют экономику? ) Кроме того, некоторые изъятия предназначены для людей, нуждающихся в помощи, таких как те, которые получают определенные категории платежей за отмену ,

Подробнее о том, как быть разумным в отношении ваших налогов, см. Налоговое планирование 2016 .