Страховые полисы с индексированной универсальной жизнью (IUL) представляют собой политику денежных средств, которая может быть распределена на фиксированную процентную ставку или учетную запись индекса акций. Поскольку денежная стоимость накапливается без налогов во времени на основе индекса акций, эти политики мало чем отличаются от традиционных пенсионных средств, таких как RRA IRA. Дополнительным преимуществом является то, что для этих политик нет ограничений на взносы, которые могут сделать их отличным вариантом для лиц с высокой стоимостью собственного капитала. В этой статье мы рассмотрим многие налоговые преимущества, связанные с политиками IUL, и как их можно использовать в рамках стратегии выхода на пенсию.

Налоговый отложенный рост

Индексированные ценности универсального жизненного счета растут на основе отложенных налогов, а это означает, что держатели полисов могут извлечь выгоду из тройной рецептуры. Это означает, что они зарабатывают проценты по основной сумме, проценты по процентам и проценты по деньгам, которые пошли бы на налоги. Например, предположим, что вы инвестируете 10 000 долларов США в паевой фонд, который растет на 5% в год в течение следующих 20 лет. Продажа взаимного фонда принесет 26 533 долл. США прибыли от прироста капитала и 3 978 долл. США в виде налогов с налоговой ставкой 15%. Те же самые $ 10 000, инвестированные в политику IUL, приведут к потенциально более высокой прибыли (без потерь в течение летних лет) без каких-либо налогов, поскольку страхователь просто выведет «кредит» из политики, а не в дистрибутив. (Более подробно см .: Индексированная универсальная жизнь: деньги, гибкость и безопасность .)

Без ограничений на взносы

Индексированные универсальные правила жизни не имеют ограничений на ежегодные взносы. Для сравнения, лица в возрасте до 50 лет могут вносить только 5 000 долларов США в год в ИРА, тогда как те, кто старше 50 лет, могут вносить только 6 500 долларов США, которых может быть недостаточно для их выхода на пенсию. Например, предположим, что вы начинаете инвестировать в конце жизни в возрасте 50 лет и максимизировать Roth IRA в течение следующих 10 лет. Годовой доход в размере 5% приведет к тому, что стоимость счета составит приблизительно 81 751 долл. США за этот период, что недостаточно для финансирования полного выхода на пенсию. Тот же человек может внести единовременную сумму в размере 65 000 долларов США в год с одним и тем же возвратом рынка и составить 105 878 долл. США в течение периода времени из-за влияния компаундирования.

Более простые распределения

Ценность наличных денег в индексированных универсальных жизненных политиках может быть доступна в любое время без штрафа, независимо от возраста человека. Для сравнения, те, кто берет деньги у Roth IRA до возраста 59 ½, подлежат штрафу в размере 10% и должны платить обычный налог на доход. Например, предположим, что вам требуется 25 000 долларов США до возраста 59½. Взятие денег из Roth IRA приведет к штрафам в размере 2 500 долларов США и дополнительному подоходному налогу в размере 7 500 долларов США в налоговой группе на 30%, тогда как те же 25 000 долларов США могут быть заимствованы из налогового налога IUL и штрафных санкций. (Более подробно см .: Что такое индексированный универсальный страховой полис? )

Лучше для наследников

Индексированные универсальные правила жизни не облагаются налогами на доходы или смерть, в то время как они уклоняются от завещания и направляются непосредственно к названным бенефициарам. То же самое нельзя сказать о других пенсионных активах, которые могут подлежать этим налогам и длительному процессу завещания. Например, те, у кого многомиллиардные дотации, могут облагаться налоговой ставкой 40% по активам выше 5 долларов США. 43 миллиона, а также налоги на недвижимость. Политики IUL не подпадают под эти налоги и могут помочь снизить общую базу активов человека или, по крайней мере, исключить сумму политики.

Пассивно управляемый

Индексированные универсальные стратегии жизни покупают опционы на покупку по индексам акций, чтобы получить возможность роста вверх без риска падения. Поскольку они не активно управляются, нет никаких распределений на конец года, и доходность может быть выше, чем у многих активно управляемых фондов. По словам Баррона, на десятилетней основе, закончившейся в 2013 году, только 45% активных менеджеров превзошли свои ориентиры, и большинство из них делали это менее чем на 1%. Эта динамика предполагает, что пассивное инвестирование может обеспечить наилучшую отдачу. (Подробнее см. Ниже: Как денежная стоимость строится в политике страхования жизни .)

Нижняя линия

Индексированное универсальное страхование жизни предоставляет ряд налоговых льгот по сравнению с традиционными пенсионными счетами, которые инвесторы должны рассматривать. В частности, люди с высокой чистой стоимостью могут найти наибольшую выгоду от использования этих инструментов в рамках более масштабной стратегии налогообложения на пенсии. (Более подробно см .: Индексированные Универсальные Жизненные Политики: Наблюдайте за этими Рисками .)