В сезон ИРА в полном разгаре финансовые консультанты должны рассмотреть способы, которыми их клиенты могут использовать ИРА в рамках своих усилий по финансовому планированию. Вот семь стратегий IRA для рассмотрения для клиентов.

Алименты

Для клиентов, которые разведены и получают алименты, эти платежи учитываются как заработанный доход, и они могут вносить взносы ИРА, даже если это их единственный источник заработанных доходов. Здесь будут применяться все лимиты на доходы и вычеты в отношении взносов ИРА, такие же, как заработанный доход от работы или любой другой источник. (Подробнее см. Как избежать использования Sabreage IRA .)

Супружеские ИРА для неработающих супругов

Это идеальный инструмент для супруга, который может оставаться дома, чтобы заботиться о детях. Супруга с нерабочей или низкой заработной платой может вносить вклад в Roth или традиционную IRA, пока их супруг работает, а пара подает совместную налоговую декларацию. Это не особый тип учетной записи, а скорее правило, которое позволяет неработающему супругу получить доступ к преимуществам налоговой выгоды от ИРА, чтобы продолжать экономить для выхода на пенсию.

Взрослые взносы

Те, кому 50 или более в любой момент в течение года, имеют право сделать догоняющий взнос дополнительных $ 1 000 в дополнение к $ 5, 500 что все инвесторы разрешены. Это не огромная сумма, но каждый дополнительный бит экономии может помочь вашим клиентам, особенно тем, кто может отстать в своих пенсионных сбережениях. Догоняющий взнос применяется как к Roth, так и к традиционным счетам IRA. (Подробнее см. 6 Основные советы по планированию выхода на пенсию .)

Автоматические взносы ИРА

Многие инвесторы не думают о своих взносах ИРА до налогового сезона, поскольку крайний срок обычно составляет 15 апреля (18 апреля 2016 года) для внесения вашего взноса ИРА за предыдущий год , Вместо того, чтобы ждать только около налогового времени, вы можете посоветовать своим клиентам настраивать ежемесячные ежемесячные взносы. Это отличный способ для них стоить в долларах. Просто убедитесь, что если они смотрят на Roth IRA, их доход не будет превышать предельные суммы дохода. На самом деле у клиентов есть 15 с половиной месяцев, чтобы внести свой вклад в ИРА за конкретный год, и это может привести к небольшим ежемесячным взносам для клиентов, которые хотели бы пройти этот маршрут.

Финансирование IRA для ребенка или внука

Если клиенты хотят сделать подарок ребенку или внуку, который работает, вы можете предложить финансирование IRA, особенно Roth IRA для них. Ежегодный лимит на подачу составляет 14 000 долл. США в год, поэтому предел в размере 5 500 долл. США (или их заработанный доход, если он ниже этой суммы) находится в пределах этого предела. Это отличное средство для дарования и позволит этому молодому человеку хорошо начать работу с пенсионными сбережениями после того, как они начнут работать на практике после колледжа.

Не подлежащее вычету IRA Roth Conversion

Даже если доход вашего клиента слишком высок, чтобы внести вклад Roth IRA, они все равно могут внести свой вклад и использовать «обратную» конверсию Рот. Эта стратегия предполагает внесение не подлежащего вычету вклада в традиционную учетную запись ИРА, а затем конвертацию этой суммы в ИРР Рот. Если это единственная традиционная учетная запись IRA для клиента, при конвертации не должно быть никаких обязательств по подоходному налогу. Единственные налоги были бы при любом зачислении на счет между временем вклада и временем конвертации. (Подробнее см. Ниже: Лучшие стратегии для безналоговых конверсий Roth IRA .)

Нет ограничений на доход, ограничивающих возможность внесения не подлежащего вычету взносов ИРА. Однако, если у вашего клиента есть другие традиционные ИРА, в которых взносы были внесены по принципу «после уплаты налогов», эти счета будут учитываться, а налоговые обязательства клиента будут пропорционально процентным показателям их общих счетов ИРА. Например, если у них было $ 55 000 в совокупных активах в традиционных ИРА, а 5 500 из них были сделаны с использованием средств после уплаты налогов, сумма конверсии с учетом налогов на прибыль составляла бы:

Всего ИРА Активы $ 55 000

Часть после уплаты налогов $ 5, 500

Соотношение после уплаты налогов 10%

Налогооблагаемая часть на 100% меньше на 10% после налога = 90%

Итак, в этом примере, если клиент захотел конвертировать $ 5, 500, 90% или $ 4,950 будут облагаться федеральными налогами при конвертации. Также обратите внимание, что если у государства клиента есть подоходный налог, то это преобразование, скорее всего, будет также облагаться налогом на доходы государства. Преобразование Рот может стать отличным способом предоставить вашим клиентам налоговую диверсификацию, поскольку они уходят в отставку, а также могут стать отличной стратегией планирования недвижимости. Эти преимущества должны быть сопоставлены с любыми налоговыми последствиями перед продолжением. (Подробнее см. Ниже: Плюсы и минусы создания Backdoor Roth IRA .)

Консолидация старых учетных записей для выхода на пенсию

Одним из лучших видов использования учетной записи IRA является место для консолидации различные старые пенсионные счета. Многие клиенты имеют «финансовый беспорядок» с точки зрения старых учетных записей IRA и 401 (k), которые разбросаны у разных хранителей и не управляются должным образом. Открытие IRA у самого желательного хранителя и перекатывание всех этих счетов может быть хорошим способ помочь вам и вашему клиенту обмануть эти активы и правильно их управлять.

Нижняя линия

Для ваших клиентов существует любое количество надежных учетных записей IRA. Они должны быть рассмотрены, когда это необходимо, в ходе работы по финансовому планированию, которую вы выполняете для них. (Более подробно см .: Как советники могут управлять эволюционным выходом на пенсию .)