Вы недавно проверили свое назначение бенефициаров для своей учетной записи на пенсию? Если нет, вы можете обнаружить, что ваш назначенный бенефициар не тот, кто или как вы считаете, что это должно быть, особенно если вы развелись, вышли замуж или имели детей с момента создания вашего счета плана выхода на пенсию. Если вы давным-давно назвали благотворительность своим бенефициаром, благотворительность больше не может существовать. Хотя многие из нас обеспечивают регулярное обновление других важных документов, таких как завещания, мы склонны пренебрегать обозначением бенефициаров пенсионного счета. Ваши пенсионные счета не являются частью вашего имущества и, как правило, не регулируются положениями вашей воли, поэтому важно сохранить эти документы для выхода на пенсию.

Устаревшие обозначения бенефициаров
Было много случаев, когда владельцы пенсионных счетов были разведены и вышли замуж, но пренебрегли обновлением своих назначений бенефициаров. Это может быть очень неприятно для оставшихся в живых, которые должны сражаться в суде за юридическое определение истинного бенефициара. Однако решение суда, возможно, не обязательно должно быть тем, что хотел бы покойный.

Подобная дилемма возникает, если дети называются бенефициарами, но документ не обновлен, чтобы включить тех, кто родился после первоначального обозначения. Чтобы предотвратить эти ситуации, вы должны периодически обновлять свое назначение получателя или даже сразу после того, как вы испытаете изменение в семейном статусе. Вы можете также разработать индивидуальные обозначения получателей для решения ситуаций «чего-то». Например, что, если ваш основной бенефициар вас предупреждает, и вы не обновляете обозначение? Что делать, если организация, в которую вы покидаете свои активы, становится недействительной, прежде чем она наследует активы? Если вам нужно, вы можете отозвать свое существующее назначение бенефициара и назначить нового бенефициара, представив форму с изменением бенефициара.

Параметры бенефициара по умолчанию
Если вы не можете документировать ваше назначение бенефициара, ваш бенефициарий может быть определен федеральным законом, государственным законодательством или плановым документом, который регулирует ваши пенсионные счета.

Для квалифицированных планов, таких как планы распределения прибыли, 401 тыс., Пенсионные планы по покупке денег - федеральные правила автоматически назначают супругу владельца пенсионного счета в качестве бенефициара. Владелец пенсионного счета не может назначать другого в качестве основного бенефициара, если супруг не подписывает документ, подтверждающий такое обозначение, и это утверждение должным образом заверяется нотариально. Если владелец пенсионного счета не состоял в браке, то его / ее имущество может быть бенефициаром по умолчанию.

Государственное законодательство определяет методы лечения ИРА. В некоторых штатах, известных как общинные или супружеские государства, требуется письменное супружеское согласие, если владелец ИРА назначает кого-то другого, кроме своего супруга (или в дополнение к супругу) в качестве основного бенефициара ИРА.Следующие государства требуют согласия на нотариальное заверение: Аляска, Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. В других штатах по умолчанию план IRA определяет бенефициара, если владелец IRA не назначает бенефициара.

В документах плана ИРА также по умолчанию указывается назначение бенефициара, если назначенный бенефициар превзошел владельца ИРА. Варианты по умолчанию различаются между хранителями / опекунами IRA. Хотя варианты по умолчанию облегчают административные обязанности у владельца пенсионного счета, они могут не отражать предпочтения владельца выхода на пенсию. Вот почему владельцы учетных записей должны проверять документ плана и следить за тем, чтобы они часто обновляли свои бенефициары.

Сделать условия для одновременной смерти
Многие супруги, ожидая, что кто-то превзойдет другого, назовут друг друга в качестве назначенных бенефициаров. Затем вопрос о одновременной смерти рассматривается в законодательстве штата, что определяет, что один из супругов умер первым, даже несмотря на то, что оба смертельных случая произошли одновременно. Это определение имеет решающее значение, особенно если есть дети из предыдущего брака: будут ли все дети включены? Или будут исключены дети из предыдущего брака? Надлежащая документация, обозначающая бенефициаров-преемников для нормальных и смягчающих обстоятельств, гарантирует, что владелец пенсионного счета решает, кто является бенефициаром-преемником.

Рассмотрим индивидуальное назначение получателя
Большинство документов плана ИРА предоставляют варианты бенефициаров по умолчанию. Например, если вы назовете двух человек в качестве назначенных вами бенефициаров, и один из них вас предупреждает, то доля, принадлежащая умершему бенефициару, автоматически переходит к выжившему бенефициару - если вы не обновите свое назначение бенефициара или не подготовьте индивидуальное назначение бенефициара. Вы хотите, чтобы любой настраиваемый документ указывал то, что вы предпочитаете, в случае, когда ваш бенефициар вас предупреждает. Например, вы можете указать, что его доля идет на его / ее детей.

При разработке ваших индивидуальных назначений бенефициаров вы можете изучить различные варианты, чтобы определить тот, который соответствует вашим потребностям. Выбранное вами назначение бенефициара может определить, переносятся ли ваши выборы в следующее поколение. Ниже приведены некоторые основные схемы назначения бенефициаров:

Per-Stirpes Обозначение
В случае, если ваш основной бенефициарий вас предупреждает, назначение бенефициара каждого из них предусматривает, что доля, которую он или она получила, его / ее наследников. Например, предположите, что вы назвали своих двух детей, Мэри и Джона, вашими основными бенефициарами. Доля Мэри составляет 80% активов, а доля Джона - 20%. Если Мария превзойдет вас, ее доля пойдет на ее наследников после вашей смерти.

Per-Capita Обозначение
Обозначения бенефициаров на душу населения также предусматривают, что доля вашего основного бенефициара будет передана его наследникам; однако ассигнования не обрабатываются таким же образом, как и при обозначении per-stirpes.Если ваш основной бенефициарий вас преследует, его доля будет поделена поровну между вашими наследниками-наследниками. Например, предположим, что Мэри и Джон из предыдущего примера оба предопределяют вас. Активы будут распределяться между их детьми одинаково, даже если назначение бенефициара предоставляет Мэри большую часть активов. Если бы у Мэри и Джона было двое детей, каждый ребенок получал бы 25%.

Взгляните в доверительных бенефициаров
Если вы считаете, что вам нужно сохранить определенный контроль над распоряжением пенсионными активами после вашей смерти, вы можете подумать о назначении доверия в качестве вашего бенефициара. Существуют различные варианты доверия на выбор, в том числе «квалифицированная собственность на конечные проценты» и «квалифицированное внутреннее доверие».

Назначение правильного типа доверия, поскольку ваш бенефициар может позволить вам предоставить финансовую поддержку вашему выживающему супругу, гарантируя также, что дети из предыдущих браков также предусмотрены. Для обеспечения того, чтобы у супруга было достаточно времени для его / ее в течение оставшихся лет, положения некоторых трестов ограничивают доступ оставшихся супругов к активам супругом; это может пригодиться для бенефициаров, которые вы считаете не финансово ответственными. Однако выбор неправильного типа доверия может привести к катастрофическим налоговым последствиям. Трасты сложны и требуют экспертизы эксперта по финансовому планированию. Обязательно обратитесь к компетентным профессиональным советам, прежде чем принимать какие-либо решения в отношении назначенных и / или доверенных назначений бенефициаров.

Контрольный список назначений получателя

• Проверьте стандартные положения документа, который регулирует вашу пенсионную учетную запись, поскольку она может вступить в силу, если ваш бенефициар вас предупреждает, и вы не вносите последующие изменения.
• Изучите налоговые последствия для выбранного вами бенефициара, будь то конкретное лицо, такое как супруг или супруг (а), сущность, такая как благотворительность, ваше имущество или тип доверия.
• Запросить подтверждение получения от вашего доверенного лица, опекуна или администратора вашего пенсионного счета. Документы не всегда достигают своего предполагаемого получателя и / или могут потеряться в пути. Обозначения бенефициара считаются действительными только в том случае, если они получены ответственной стороной (например, опекуном, хранителем или администратором) до того, как владелец счета выхода на пенсию умирает.
• Если вы предпочитаете использовать индивидуальное назначение получателя, убедитесь, что ваш опекун, опекун или администратор считают его приемлемым. Не все финансовые учреждения или квалифицированные планы согласятся с назначенными бенефициарами.
• Периодически проконсультируйтесь с вашим финансовым учреждением, чтобы определить, кто ваш бенефициар, - вам может потребоваться внести изменения, если у вас были изменения в вашей семье, такие как рождение, смерть, развод или брак.
• Проконсультируйтесь со своим финансовым планировщиком, чтобы определить, подходит ли ваше нынешнее назначение бенефициара для вас и / или если вам нужно внести изменения.

Создание надлежащего обозначения бенефициаров - очень важная часть вашего финансового планирования.Обязательно обратитесь к компетентным профессиональным советам относительно ваших назначений бенефициаров. Если вы ищете дополнительную информацию о бенефициарах недвижимости IRA, Investopedia Ask a Advisor решает эту тему, отвечая на один из наших пользовательских вопросов.